Q: 老師您好，請教一下！我們公司是一般納稅人企業(yè)，有一張去年9月的固定資產的進項票一直都沒有勾選，這個月才勾選抵扣。但是這個月才發(fā)現(xiàn)，在去年9月時已經錄入到固定資產里，而且已計提了6個月，這個票這個月又已經抵扣了。那這個賬應該怎么調呢？

A:入固定資產和抵扣是兩回事，如果賬有錯，就反向處理就可以，

Q: 老師，你好，請問沒走公司交社保，可以進行專項扣除嗎

A:沒有走公司交社保有多種情況，如果本身操作是合法的，就可以。如果本身操作就違法，就不好說了。

Q: 想咨詢一下企業(yè)所得稅匯算清繳里面職工薪酬支出的表中工資薪金需要按個稅申報的金額填寫嗎？

A:稅前抵扣的按個稅申報的金額+集體福利

Q: 老師我想問一下，就是小規(guī)模納稅人公司請示的，然后公司名下沒有車，我們可以報郵費不？能報多少郵費？因為我們公司老板有車，但是給公司用，老板把油費拿來這里報銷，我們是餐飲業(yè)的，他會拿那個采車拿去采購，拉員工上下班，都用到這車，然后產生的油費都拿到公司來報銷，不知道能不能報，能報多少范圍內。

A:沒有車，可以報，但不得在稅前抵扣

Q: 老師，打擾，企業(yè)匯算還有個小疑問，如果2021年月度有一部分白條費用做了預提，匯算前未能取的發(fā)票也未付款(匯算后很有可能也取不到不付款)，能否2021企業(yè)匯算算入費用但不做白條調增，在2022本年度(匯算后)可否在做分錄紅字沖回？

存在著以下幾點考慮：

1、為保持年度利潤率和稅負率的整體穩(wěn)定，2021不刪除該預提分錄，正常入費用，但不做調增。

2、操作方式從時間跨度來看，相當于企業(yè)所得稅是放到2022匯算繳納；

3、從2022的預算來看，2022的整體費用較以往年度會偏多，這個預提分錄反沖剛好可以抵沖一些。

這種操作方式是否可取

A:想法好，但不符合稅法規(guī)定，納稅是以票控稅，據(jù)實納稅，不是以想納稅，以稅負納稅。

Q: 老師你好，請問下收到銀行兌，還沒到期，找的第三方貼現(xiàn)了，第三方扣了利息把打到我們公司的對公賬上，這種情況怎么做分錄呢？跟第三方沒有實際業(yè)務發(fā)生，收到款是不是要開票給對方？

A:差額計財務費用，跟銀行貼現(xiàn)一樣處理，還原事實。

Q: 我要新注冊一家開發(fā)及銷售醫(yī)療軟件的公，是辦成小規(guī)模還是一般納稅人好呢？是銷售給醫(yī)院，醫(yī)院只收普票

A:如果一般納稅人稅負率超3%那就小規(guī)模。