摘 要:發(fā)展企業(yè)財務顧問業(yè)務已成為商業(yè)銀行做大做強中間業(yè)務、提高核心競爭力的重要途徑之一。文章結(jié)合某省五家大型商業(yè)銀行企業(yè)財務顧問業(yè)務發(fā)展的實際,深入分析了銀行在發(fā)展該業(yè)務過程中存在的主要問題及原因,并指出了相應的解決措施。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 企業(yè)財務顧問業(yè)務 風險

中圖分類號:F830.4 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)05-202-02

近年來,商業(yè)銀行在信貸業(yè)務快速發(fā)展的情況下積極開展企業(yè)財務顧問業(yè)務,拓寬了收益渠道,推動了中間業(yè)務收入的增長,有力地促進了商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。但通過對某省五家大型商業(yè)銀行(以下簡稱“五大行”)企業(yè)財務顧問業(yè)務發(fā)展情況的實證分析,發(fā)現(xiàn)部分銀行機構(gòu)失范的企業(yè)財務顧問經(jīng)營行為蘊藏的風險亟待糾偏和防范。

一、業(yè)務發(fā)展特點

自我國商業(yè)銀行開展企業(yè)財務顧問業(yè)務以來,該項業(yè)務成為推動五大行中間業(yè)務收入大幅增長的主要因素,通過加大對重點企業(yè)和有貸戶的營銷力度,目前五大行企業(yè)財務顧問業(yè)務收入對中間業(yè)務的貢獻度已達西方發(fā)達國家銀行的一般水平。

1.企業(yè)財務顧問業(yè)務收入與信貸政策的松緊呈反比例增長關(guān)系。2008年初,國家出臺了一系列的宏觀調(diào)控政策,對銀行信貸實行總量控制。受此影響,截至2008年6月末,五大行企業(yè)財務顧問業(yè)務收入較2007年6月末同比增加2.7億元。隨著2008年下半年國家采取積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策,銀行的信貸規(guī)模控制被取消,企業(yè)獲取信貸資源相對容易,銀行的強勢地位有所減弱。截至2009年6月末,五大行企業(yè)財務顧問業(yè)務收入較2008年6月末增加2億元常年財務顧問業(yè)務,增幅73.58%,增量增幅均大大低于上年同期。

2.企業(yè)財務顧問業(yè)務比重失衡,常年財務顧問業(yè)務占比偏重。五大行財務顧問業(yè)務內(nèi)容過于單一,主要依賴常年財務顧問業(yè)務的開展。某省五大行常年財務顧問業(yè)務收入在企業(yè)財務顧問業(yè)務收入中的占比由2007年6月的51%提高到2009年6月的75%,結(jié)構(gòu)不均衡情況加重。

3.大企業(yè)對企業(yè)財務顧問業(yè)務收入的貢獻度大幅增加。隨著大企業(yè)(授信額度在5000萬元以上的企業(yè))對企業(yè)財務顧問業(yè)務重視程度的不斷提高,以及銀行營銷方式和手段不斷創(chuàng)新,大企業(yè)與銀行間企業(yè)財務顧問業(yè)務的簽約戶數(shù)及對銀行中間業(yè)務收入的貢獻度均大幅增加。截至2009年6月末五大行與大企業(yè)共簽約467戶,是2007年6月末的3.46倍;大企業(yè)對銀行財務顧問業(yè)務收入的貢獻度由2007年6月末的33.3%提高到2009年6月末的52.08%,提高了18.78個百分點。

4.有貸戶收入在企業(yè)財務顧問業(yè)務收入中所占份額越來越大。從收入結(jié)構(gòu)看,企業(yè)財務顧問業(yè)務對與本行有信貸關(guān)系的客戶(以下簡稱有貸戶)的依賴程度逐漸加大。從2007年6月末至2009年6月末,五大行企業(yè)財務顧問業(yè)務收入中有貸戶的貢獻度由80%上升到92%,上升了12個百分點。相反,無貸戶雖然也保持一定增長,但對企業(yè)財務顧問業(yè)務收入的貢獻度卻由2007年6月末的20%下降至2009年6月末的8%,下降了12個百分點。

5.銀行財務顧問業(yè)務對中間業(yè)務收入的貢獻度已達西方發(fā)達國家銀行的一般水平。據(jù)資料統(tǒng)計常年財務顧問業(yè)務,西方發(fā)達國家銀行企業(yè)財務顧問業(yè)務收入占中間業(yè)務收入的比例一般在20%至30%。2007年6月末,五大行的企業(yè)財務顧問業(yè)務收入在中間業(yè)務收入中的占比為8%,經(jīng)過兩年的發(fā)展該比例已提升到24%,基本達到西方發(fā)達國家銀行的一般水平。

由此可見,在銀行拓寬視野經(jīng)營和企業(yè)資本運作的雙重推動下,五大行企業(yè)財務顧問業(yè)務增速較快,發(fā)展初具規(guī)模。但隨著市場發(fā)展和企業(yè)需求的逐步深入,企業(yè)財務顧問業(yè)務出現(xiàn)一些深層次的問題急待解決。

二、存在的主要問題

隨著國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型和贏利模式調(diào)整的力度加大,五大行通過拓展企業(yè)財務顧問等新興業(yè)務推動中間業(yè)務快速發(fā)展。但由于管理、人才、經(jīng)驗等方面的欠缺導致國內(nèi)商業(yè)銀行在駕馭市場、培養(yǎng)隊伍、拓展業(yè)務和控制風險等方面的能力還不能適應業(yè)務開展的需要,影響了企業(yè)財務顧問業(yè)務的快速健康發(fā)展。

1.市場定位不準。(1)將產(chǎn)品定位為收費工具,搭配貸款銷售。銀行營銷企業(yè)財務顧問業(yè)務時,將其作為發(fā)放貸款的先決條件,導致有貸戶在企業(yè)財務顧問客戶中的占比逐步上升。從2007年6月末至2009年6月末,有貸戶收入的占比由80%上升到92%,而無貸戶的占比下降到8%。調(diào)查發(fā)現(xiàn),部分銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時,把收取企業(yè)財物顧問費作為先決條件,把本是銀行盡職調(diào)查應當做的份內(nèi)工作用來收費,將部分利息轉(zhuǎn)化為企業(yè)財務顧問業(yè)務收入,使企業(yè)財務顧問業(yè)務退化為一種收費工具。如某二級分行2009年1月與某學院簽訂企業(yè)財務顧問協(xié)議,服務時間為1年,2009年6月收取財務顧問費16萬元,但該行既沒有給客戶配備服務團隊,也沒有對客戶提供企業(yè)財務顧問服務的任何記錄。(2)將產(chǎn)品定位為競爭手段,淪為“免費午餐”。銀行在面對部分優(yōu)質(zhì)客戶時,受制于非正當競爭等因素,不得不免費提供財務顧問服務,籍此爭取更多的資產(chǎn)負債業(yè)務收益。如2008年,某行省分行12人耗時近1個月,免費為某著名上市集團公司設(shè)計了外匯資金池管理系統(tǒng),實現(xiàn)了該系統(tǒng)國內(nèi)4家企業(yè)的資金歸集管理,大大提高了集團外匯資金的周轉(zhuǎn)速度,提高了集團結(jié)算時效性,降低了匯率風險,得到企業(yè)的廣泛應用。該行的免費“午餐”也帶來了極為可觀的回報――獨家包攬集團外匯資金付匯業(yè)務。

2.任務指標不實。隨著資本市場的發(fā)展,銀行為突破傳統(tǒng)盈利模式的束縛,加快企業(yè)財務顧問等業(yè)務的發(fā)展成為銀行做大中間業(yè)務、增加新的利潤增長點的“突破口”。但由于國內(nèi)商業(yè)銀行企業(yè)財務顧問業(yè)務總體上還處于起步階段,規(guī)模偏小、產(chǎn)品單一、觀念落后、人才匱乏、環(huán)境欠佳,企業(yè)財務顧問業(yè)務發(fā)展能力與西方發(fā)達國家銀行相比,差距明顯。但國內(nèi)商業(yè)銀行對企業(yè)財務顧問業(yè)務的考核任務年年水漲船高,基層行為完成任務,在向企業(yè)發(fā)放貸款時普遍將部分利息轉(zhuǎn)化為企業(yè)財務顧問業(yè)務收入,造成企業(yè)財務顧問業(yè)務收入虛增。

3.專業(yè)人才缺乏。據(jù)調(diào)查,某省五大行從事企業(yè)財務顧問業(yè)務的專職人員數(shù)量偏少且集中在省級機關(guān),缺乏對業(yè)務發(fā)展的直接研究和專業(yè)指導;從專、兼職人員的素質(zhì)情況看,多擅長于開展常年企業(yè)財務顧問業(yè)務,尚不能適應開展新型企業(yè)財務顧問業(yè)務的需要。財務顧問專業(yè)人才的欠缺與業(yè)務拓展的緊迫性之間形成了十分突出的矛盾。

4.拓展能力不足。在我國金融分業(yè)經(jīng)營的情況下,受制于企業(yè)財務顧問業(yè)務人才匱乏及專業(yè)素質(zhì)的不足,銀行遠遠不能適應客戶在專業(yè)市場分析、企業(yè)重組并購、股權(quán)投資、稅務籌劃、IPO及再融資等新型財務顧問業(yè)務上的需要,對市場變化及客戶需求反應遲鈍;即使客戶提出需求,也難以提供真正令客戶滿意的、有價值的財務顧問服務,限制了業(yè)務的深入發(fā)展。銀行客戶經(jīng)理從自身能力和任務考核的急迫性出發(fā),在傳統(tǒng)的常年財務顧問業(yè)務收入潛力挖掘后,大多無力也不愿再花時間精力拓展新型企業(yè)財務顧問業(yè)務,以致企業(yè)財務顧問業(yè)務實際經(jīng)營范圍狹窄,品種少,起點低。

5.管理手段落后。在企業(yè)財務顧問業(yè)務已開展多年的情況下,某省五大行中仍有個別省級分行沒有出臺企業(yè)財務顧問業(yè)務的操作細則,大多數(shù)銀行沒有開發(fā)專門的業(yè)務管理系統(tǒng)。目前,只有工行開始試行企業(yè)財務顧問業(yè)務管理系統(tǒng),根據(jù)權(quán)限和職責審批下級行的企業(yè)財務顧問業(yè)務。其他銀行仍然依賴各基層機構(gòu)每月逐級上報數(shù)據(jù)來掌握該業(yè)務開展情況,對業(yè)務的辦理缺乏有效的監(jiān)督、檢查,管理手段落后。主要表現(xiàn)在:(1)賬務管理不嚴。部分銀行未嚴格執(zhí)行收入遞延入賬規(guī)定,隨意調(diào)節(jié)企業(yè)財務顧問業(yè)務收入的入賬時間,違背了權(quán)責發(fā)生制原則,使財務監(jiān)督職能得不到發(fā)揮,造成財務指標不能真實反映當期財務收入狀況。(2)激勵措施不力。部分銀行仍將企業(yè)財務顧問業(yè)務作為資產(chǎn)負債業(yè)務的附屬品,沒有認識到企業(yè)財務顧問業(yè)務在提升銀行核心競爭力的重要作用,因而在日常組織推動、資源配備、執(zhí)行力等方面動力不足。牽頭管理部門出于業(yè)績考慮,推動企業(yè)財務顧問業(yè)務的意愿強烈,但部分基層行創(chuàng)新發(fā)展意愿不強,加之缺乏靈活的激勵約束機制,嚴重影響業(yè)務經(jīng)辦人員的積極性。

6.風險監(jiān)控薄弱。在企業(yè)財務顧問業(yè)務發(fā)展過程中,部分銀行對安全防范和內(nèi)控管理的認識不到位,監(jiān)督檢查工作不扎實,存在重發(fā)展輕管理問題。具體表現(xiàn)為:(1)忽視對企業(yè)財務顧問業(yè)務的后評價。商業(yè)銀行對企業(yè)財務顧問業(yè)務數(shù)據(jù)管理工程建設(shè)滯后,在新業(yè)務品種推向市場后,未及時全面地進行后評價,致使部分業(yè)務品種推出后潛藏著風險隱患。(2)忽視風險控制片面追求“業(yè)績”。商業(yè)銀行對企業(yè)財務顧問業(yè)務長期追求不切實際的增長率,將員工的獎金、職務晉升與業(yè)績增長簡單掛鉤,導致基層工作人員在開展企業(yè)財務顧問業(yè)務時不搞客戶分析與行業(yè)分類,直接通過貸款搭配銷售,沒有實際履行財務顧問協(xié)議的約定,在實際操作中普遍存在不按程序操作、檔案資料不全的問題,產(chǎn)生有損銀行形象的聲譽風險。(3)忽視風險管理和業(yè)務發(fā)展之間的良性互動。銀行普遍忽視對企業(yè)財務顧問業(yè)務的監(jiān)督檢查,基層行擔心檢查規(guī)范了業(yè)務會影響市場的拓展,省分行擔心規(guī)范了業(yè)務會影響基層行開展企業(yè)財務顧問業(yè)務的積極性。近幾年,五大行很少對該項業(yè)務開展專項稽核檢查,個別行甚至在很長的一段時間未開展一次專項檢查。(4)無視規(guī)章制度違規(guī)發(fā)展業(yè)務。部分銀行在開展企業(yè)財務顧問業(yè)務時,不按制度規(guī)定辦理,超范圍亂收費或應收費而不收費等,嚴重損害了銀行的聲譽。如某支行2008年在向某樓盤辦理個人住房按揭貸款業(yè)務時,以按揭利率下浮15%,計10年利息再乘10%收取按揭客戶的企業(yè)財務顧問費。這一行為招致客戶的強烈不滿,紛紛到工商局和銀監(jiān)分局投訴,并準備訴諸法律,嚴重影響了該行的聲譽。

三、相關(guān)建議

1.盡快出臺完善的企業(yè)財務顧問業(yè)務指引。目前《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》(2001年頒布)只是一個指導性文件,缺乏具體的實施細則。建議盡快出臺《商業(yè)銀行財務顧問業(yè)務操作指引》,對財務顧問業(yè)務的范圍、操作規(guī)程、收費標準和監(jiān)督管理等做出具體、明確的規(guī)定,以促進企業(yè)財務顧問業(yè)務規(guī)范、健康發(fā)展,防范“尋租”現(xiàn)象的發(fā)生,為商業(yè)銀行拓展財務顧問業(yè)務創(chuàng)造一個健康的法制環(huán)境。

2.明確市場定位,建立業(yè)務創(chuàng)新與推廣反饋機制。商業(yè)銀行應加強市場調(diào)研,明確市場定位,根據(jù)企業(yè)財務顧問業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略要求,合理配置資源,建立健全業(yè)務開發(fā)推廣組織體系,統(tǒng)一協(xié)調(diào)好產(chǎn)品的研發(fā)、推廣工作。同時,為更好的運用創(chuàng)新手段服務客戶,商業(yè)銀行應在市場與客戶之間建立良好的信息交流與反饋機制,增強創(chuàng)新的信息透明度,保證創(chuàng)新的產(chǎn)品適應市場發(fā)展的需要。

3.加大專業(yè)人才培養(yǎng)力度,夯實可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。企業(yè)財務顧問業(yè)務是一項知識密集型的綜合業(yè)務,對銀行員工的專業(yè)素質(zhì)要求較高。商業(yè)銀行應加大人才資源的開發(fā)力度,優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),不斷壯大專業(yè)隊伍,同時加強對現(xiàn)有員工的普及型教育培訓,以適應業(yè)務發(fā)展的需要;配套建立科學合理的人才激勵約束機制,充分發(fā)揮銀行人才優(yōu)勢、融資優(yōu)勢,為企業(yè)財務顧問的“融智”業(yè)務打好基礎(chǔ)。

4.加強科學管理,提高綜合經(jīng)營能力。商業(yè)銀行應在經(jīng)營中高度重視財務顧問業(yè)務的管理,把發(fā)展財務顧問業(yè)務作為新的利潤增長點和突破口,將財務顧問業(yè)務與傳統(tǒng)的存貸匯業(yè)務緊密融合在一起,互相帶動,互相促進,共同發(fā)展,使之成為商業(yè)銀行提高競爭力的一種重要手段。同時應樹立科學管理意識,避免粗放經(jīng)營,統(tǒng)一規(guī)劃、制定企業(yè)財務顧問業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和階段性目標。

5.樹立風險意識,加快推進全流程的風險管理。在同業(yè)競爭激烈的環(huán)境下,商業(yè)銀行不僅需要考慮如何為客戶提供更加便捷的服務,還應樹立全面風險意識,加強操作風險管理,建立約束有力的內(nèi)控機制并督促落實,防止工作人員違規(guī)操作。同時,應從防范和控制道德風險和案件發(fā)生的角度完善各項規(guī)章制度、明確管理部門職能,厘清個人工作職責。

(作者單位:湖北銀監(jiān)局 湖北武漢 430015)(責編:呂尚)

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