[摘 要]隨著科學(xué)技術(shù)的革新財務(wù)風(fēng)險管控中的問題一般不包括，互聯(lián)網(wǎng)金融得到了迅速發(fā)展和普及應(yīng)用，在很大程度上沖擊著傳統(tǒng)商業(yè)銀行，促使各個商業(yè)銀行結(jié)合自身特點，紛紛推出互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，在帶來機(jī)遇的同時也給商業(yè)銀行帶來了新的風(fēng)險，這就需要銀行做好新時代的財務(wù)風(fēng)險管理工作，有效應(yīng)對，從而保證銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融；銀行；財務(wù)風(fēng)險；管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.12.007

[中圖分類號]F832.33；F830.42 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）12-00-02

商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的核心力量，其發(fā)展?fàn)顩r將直接對我國國計民生產(chǎn)生影響。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的當(dāng)下財務(wù)風(fēng)險管控中的問題一般不包括，以及激烈的市場競爭環(huán)境下，各大商業(yè)銀行開始積極創(chuàng)新理念，革新發(fā)展方式，推出一系列新產(chǎn)品服務(wù)，包括電子銀行、手機(jī)銀行等，伴隨而來的是一些新的財務(wù)風(fēng)險。商業(yè)銀行要想獲得穩(wěn)定健康的發(fā)展，必須對自身的財務(wù)風(fēng)險管理體制進(jìn)行有機(jī)的構(gòu)建和完善。

1 互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融就是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介服務(wù)的新型金融業(yè)務(wù)模式。發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，商業(yè)銀行必須依托互聯(lián)網(wǎng)這個虛擬平臺，也將勢必面對新型的財務(wù)風(fēng)險。相較于傳統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險來講，銀行必須提高自身財務(wù)風(fēng)險的識別、監(jiān)測及控制能力。具體來講，互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險主要包括了直接財務(wù)風(fēng)險與間接財務(wù)風(fēng)險。

1.1 直接財務(wù)風(fēng)險

首先，財務(wù)制度建設(shè)風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下，銀行必須根據(jù)市場和客戶的需求不斷創(chuàng)新，以能迅速滿足不斷更新的客戶需求，從而加強(qiáng)客戶對銀行的依賴性。而很多創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品并無可參考的實例，給銀行出臺配套的財務(wù)核算和財務(wù)制度增加了難度。

其次，流動性財務(wù)風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在很大程度上改變了商業(yè)銀行及客戶行為，流動性風(fēng)險也呈現(xiàn)出新的特征。例如，改變了存款結(jié)構(gòu)，要想使互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)大力發(fā)展，就需要由線上理財資金替代傳統(tǒng)的線下儲蓄；改變了市場交易主體行為，個人是線下儲蓄存款的主要客戶，而互聯(lián)網(wǎng)理財資金則有比較復(fù)雜的主體，除了個人之外，理財機(jī)構(gòu)、貨幣基金等也會參與進(jìn)來，相較于線下儲蓄，更加復(fù)雜。

再次，信用財務(wù)風(fēng)險。虛擬性是網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的主要特點，商業(yè)銀行在虛擬網(wǎng)絡(luò)中提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動，這樣商業(yè)銀行就存在對客戶的身份、交易真實性進(jìn)行準(zhǔn)確確認(rèn)和判斷的風(fēng)險，相應(yīng)也會存在無法對相關(guān)人員的違約責(zé)任有效追究的風(fēng)險，致使銀行面臨信用財務(wù)損失的風(fēng)險。

1.2 間接財務(wù)風(fēng)險

首先，操作財務(wù)風(fēng)險。因為網(wǎng)絡(luò)是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的開展基礎(chǔ)，商業(yè)銀行需要積極利用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)具有較大的開放性和虛擬性，網(wǎng)絡(luò)犯罪日趨增多，對商業(yè)銀行技術(shù)部門提出了更高的要求，需要其及時采取措施，避免客戶信息遭到篡改竊取以及資金遭到盜用等?，F(xiàn)階段，享用互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的銀行客戶還沒有對操作規(guī)范與防范信息泄露風(fēng)險等深入掌握，有意或者無意操作失誤容易出現(xiàn)于交易過程中，從而導(dǎo)致操作失敗或信息泄露。這就要求在復(fù)雜的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，銀行內(nèi)部系統(tǒng)需要具有更高的安全性與穩(wěn)定性，需要將防控體系科學(xué)構(gòu)建起來，避免帶來不利影響。商業(yè)銀行還需要對外部事件科學(xué)防范，包括黑客攻擊、信息泄露等。

其次，市場財務(wù)風(fēng)險。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的今天，銀行的市場財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)為利率風(fēng)險，即利差變動風(fēng)險。不可否認(rèn)的是，互聯(lián)網(wǎng)金融加速了利率市場化的進(jìn)展。以往，由于利率受央行宏觀調(diào)控，銀行的盈利主要來源于利差。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，一些創(chuàng)新產(chǎn)品如余額寶等不斷吞食著銀行傳統(tǒng)市場份額。如果銀行固步自封，不去適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融，資金就會加速流出。而銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品要想具備市場競爭力和對客戶的吸引力，定價是最為有效的手段。同時，為了應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的沖擊，很多銀行放棄了活期存款帶來的巨大利差，開始推出活期理財產(chǎn)品，這都將大幅收窄銀行的利差水平，對商業(yè)銀行造成較大影響。

最后，其他財務(wù)風(fēng)險，如法律風(fēng)險等，各個商業(yè)銀行都在對互聯(lián)網(wǎng)金融市場大力拓展，但是我國還沒有構(gòu)建完善的法律法規(guī)體系，沒有明確規(guī)定網(wǎng)絡(luò)交易糾紛的處理和界定責(zé)任。在信譽風(fēng)險方面，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，也增大了信譽風(fēng)險和管理難度。本類風(fēng)險容易出現(xiàn)于銀行系統(tǒng)登錄、支付等環(huán)節(jié)內(nèi)，且信息化條件下，一些人可能會借助網(wǎng)絡(luò)媒體傳播不當(dāng)言論，進(jìn)而影響到銀行的整體信譽和健康發(fā)展，增加了信譽風(fēng)險管理難度。

2 互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務(wù)風(fēng)險管理

2.1 提升銀行財務(wù)風(fēng)險管理水平

第一，商業(yè)銀行要大力建設(shè)和完善互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險防控體系，提升防控能力。要構(gòu)建風(fēng)險識別機(jī)制，能夠有效辨別與識別互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險，避免造成損失。同時，還要構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，能夠全面地監(jiān)測風(fēng)險。如果財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，則需要采取科學(xué)的處理措施，來轉(zhuǎn)移與分散風(fēng)險，最大限度地降低風(fēng)險損失。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身情況，將國外先進(jìn)流動性管理模式引入進(jìn)來，積極搜集流動性管理數(shù)據(jù)，將國外互聯(lián)網(wǎng)金融信息管理、數(shù)據(jù)庫分析等一系列先進(jìn)管理方法結(jié)合自身的實際情況進(jìn)行推廣。要專業(yè)化處理通過互聯(lián)網(wǎng)獲取到的大量數(shù)據(jù)，提高大數(shù)據(jù)管理應(yīng)用水平，以便能更加準(zhǔn)確地開展風(fēng)險計量。對市場需求深入挖掘，促使銀行管理系統(tǒng)得到顯著優(yōu)化，同時加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險評估體系建設(shè)，對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)管。

第二，建立專職的財務(wù)風(fēng)險管理部門。為了有效避免流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險等財務(wù)風(fēng)險，需要由專職管理部門評估和管理財務(wù)風(fēng)險。銀行結(jié)合自身的具體情況，制訂出風(fēng)險管理戰(zhàn)略及中長期發(fā)展計劃，并由專業(yè)的人員實施具體計劃。通過對可能出現(xiàn)的各種財務(wù)風(fēng)險仔細(xì)衡量，科學(xué)地考核與監(jiān)督、匯總等，將流動性監(jiān)督者和利率風(fēng)險管理責(zé)任嚴(yán)格落實下去。

2.2 提高銀行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的盈利性管理水平 在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)開展中，需要充分考慮該業(yè)務(wù)的盈利性。我國正在積極推行利率市場化政策，為了應(yīng)對本種局面，除了需要銀行積極創(chuàng)新，將一系列新的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品推出去外，還需要建立差異化的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品定價體系，有效地提高互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的盈利性，拓展發(fā)展空間，推動銀行盈利目標(biāo)順利實現(xiàn)。同時，大力建設(shè)利率風(fēng)險管理體系，提升利率風(fēng)險識別、控制與防范能力，穩(wěn)定銀行的利差水平；實施戰(zhàn)略成本管理，大力支持網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等，建設(shè)信息技術(shù)平臺，壓縮行政管理類費用，促使經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型，提升財務(wù)產(chǎn)出效率。

2.3 完善財務(wù)風(fēng)險管理體系

第一，在內(nèi)部制度建設(shè)中，需要完善各種互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險規(guī)章制度體系，結(jié)合外部法制要求，制定一系列的應(yīng)對措施，并建立相應(yīng)的機(jī)制，以便有效應(yīng)對可能出現(xiàn)的新風(fēng)險。在管理制度體系完善過程中，將信息完全、業(yè)務(wù)安全、操作規(guī)范等作為重點，有針對性地構(gòu)建內(nèi)部規(guī)章制度體系，規(guī)范銀行客戶與銀行工作人員的各項操作行為，降低操作風(fēng)險，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

第二，有效規(guī)避與防范互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品財務(wù)風(fēng)險。在創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品時，需要將戰(zhàn)略成本和財務(wù)風(fēng)險可控的原則貫徹下去，有效分析與識別互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品可能帶來的各項財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的措施控制財務(wù)風(fēng)險。對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品流程設(shè)計事前控制，有機(jī)結(jié)合事中管理與事后監(jiān)督，充分發(fā)揮風(fēng)險控制的作用。此外，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品關(guān)系十分密切，因此，在財務(wù)風(fēng)險管理中，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)安全是一個不可忽視的環(huán)節(jié)。要對數(shù)據(jù)加密技術(shù)不斷優(yōu)化和提升，使傳輸過程中交易數(shù)據(jù)的安全性得到保證，避免不法分子竊取網(wǎng)上銀行及手機(jī)銀行的數(shù)據(jù)信息。在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計以及客戶信息處理過程中，商業(yè)銀行必須注重安全性，通過多層次的保護(hù)機(jī)制，實施有效的安全防護(hù)，規(guī)避可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險。

2.4 建立銀行財務(wù)管理人員隊伍

商業(yè)銀行要明確財務(wù)管理人員的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，制定相應(yīng)的政策與措施，大力培養(yǎng)和引進(jìn)人才，構(gòu)建完善的財務(wù)管理人才培訓(xùn)機(jī)制，培養(yǎng)財務(wù)管理人員的專業(yè)支持能力，使其能在綜合核算、業(yè)務(wù)判斷、數(shù)據(jù)分析，甚至商業(yè)模式方面提出建議；要使其能積極參與和推動銀行業(yè)務(wù)的研究，通過建立模型、方法和參數(shù)，提升對業(yè)務(wù)決策的支持能力。同時，還要構(gòu)建人才激勵約束制度，激發(fā)員工積極性與主動性，促進(jìn)財務(wù)管理人員學(xué)習(xí)新知識、新業(yè)務(wù)的自主性。最后，還需要結(jié)合商業(yè)銀行自身的特點與發(fā)展歷程，構(gòu)建相應(yīng)的企業(yè)文化，有效凝聚員工，吸引人才，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

3 結(jié) 語

互聯(lián)網(wǎng)金融給我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)，也逐漸顯現(xiàn)出一系列新的財務(wù)風(fēng)險。針對這種情況，商業(yè)銀行要想獲得生存與健康發(fā)展，就要做好財務(wù)風(fēng)險管理工作，構(gòu)建完善的制度體系，大力提升銀行財務(wù)管理人員的整體素質(zhì)，規(guī)范各項操作與行為，有效監(jiān)測、防范各種風(fēng)險，提高風(fēng)險管理水平，降低風(fēng)險發(fā)生率，促進(jìn)銀行穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)

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