謀的協(xié)助下負(fù)責(zé)評估公司的法律風(fēng)險。第二十五條集團辦匯總各職能部門的風(fēng)險評估文檔,展開相應(yīng)的評估研究。第二節(jié)風(fēng)險評估文檔第二十六條各職能部門擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第二十七條各職能部門應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估,每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。第二十八條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第二十九條風(fēng)險評估文檔要求但不限于：〔一〕正確完備地描述風(fēng)險過程；〔二〕為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)。第三十條風(fēng)險評估文檔的治理要求但不限于：〔一〕提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)組織信息數(shù)據(jù)庫；〔二〕為風(fēng)險治理提供可計量的機制與工具；〔三〕促進(jìn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視考評相關(guān)結(jié)果；〔四〕提供風(fēng)險審計軌跡；〔五〕共享并交流風(fēng)險信息。第三節(jié)風(fēng)險評估工具、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇第三十一條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險治理理念和風(fēng)險接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險反響等五個根本程序、六個步驟來進(jìn)行。第三十二條第一步,成立評估小組,確立公司風(fēng)險治理理念和風(fēng)險接受程度。公司風(fēng)險評估小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任,組成人員包括董事會戰(zhàn)略委員會成員、集團辦、財務(wù)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)風(fēng)險辨識、風(fēng)險評價和限制治理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、分工等責(zé)任。各職能部門的風(fēng)險評估工作由職能部門或子公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?！惨弧彻撅L(fēng)險治理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程〔從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒印持械娘L(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險治理理念財務(wù)風(fēng)險管控點有哪些,對于高風(fēng)險投資工程采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度；〔二〕風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標(biāo)實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。一般來講,公司可將風(fēng)險接受程度分為三類：高、中或低。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度財務(wù)風(fēng)險管控點有哪些,整體上講,公司把風(fēng)險接受程度確定為“低〞類,即公司在經(jīng)營治理過程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險治理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接受程度選擇也與公司的風(fēng)險治理理念保持一致。第三十三條第二步,識別風(fēng)險、風(fēng)險來源與風(fēng)險類別,詳細(xì)記載識別的風(fēng)險等級。風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。本制度所指稱的風(fēng)險來源包括：〔一〕來源于環(huán)境的風(fēng)險,指影響公司實現(xiàn)目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量,即影響經(jīng)營模式變動的不確定性,包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、政策法規(guī)、法律監(jiān)管、行業(yè)風(fēng)險、金融市場、資本的可獲得性等方面的風(fēng)險；〔二〕來源于程序〔流程〕的風(fēng)險,指影響公司部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的部力量,即影響經(jīng)營模式實施的不確定性。

具體可以分為：。源于顧客、采購與產(chǎn)品定價、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、合同執(zhí)行、品牌侵害、健康和平安等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險。。源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、績效考評、意愿轉(zhuǎn)變、傳遞系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險。。源于稅務(wù)、匯率、利率、價格結(jié)算、資金流動性和信貸、投融資的信用預(yù)算、會計信息的財務(wù)風(fēng)險。。源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的權(quán)限、整合性、相關(guān)性、獲得性的信息技術(shù)風(fēng)險。。源于領(lǐng)導(dǎo)力失誤、員工

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