附表4XX 公司單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 單位 內(nèi)設(shè) 機(jī)構(gòu) XX 責(zé)任 風(fēng)險(xiǎn)類別 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述 防控措施 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 權(quán)利行使 方面 1、公司財(cái)務(wù)核算方面： （1）如果存在因人情 或利益誘惑在財(cái)務(wù)核 算中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及 公司規(guī)定謀取私利、損 害公司利益的現(xiàn)象； （2）會(huì)計(jì)人員未按支 出審批程序和支出標(biāo) 準(zhǔn)審核支出憑證；會(huì)計(jì) 人員對(duì)數(shù)據(jù)的計(jì)算、抄 寫錯(cuò)誤；原始憑證不真 實(shí)，從而套取現(xiàn)金； 2、公司預(yù)算管理方面： （1）人員、資產(chǎn)等基 礎(chǔ)數(shù)據(jù)不真實(shí)，核定預(yù) 算經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤；（2） 強(qiáng)思想教育和廉潔教育財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)有哪些，增加責(zé)任意識(shí)， 嚴(yán)格落實(shí)失職責(zé)任追 究制度；（2）嚴(yán)格執(zhí) 行國家法律法規(guī)、財(cái) 經(jīng)紀(jì)律及XX 公司財(cái)務(wù) 核算、成本管理等相 關(guān)制度，并根據(jù)實(shí)際 情況及時(shí)修訂；（3） 加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)， 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理 理念；建立健全有效 的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制 度；（4）加強(qiáng)會(huì)計(jì)事 隱瞞預(yù)算收入或支出、結(jié)余未按要求全部納 入預(yù)算管理，預(yù)算反映 不全面；（3）預(yù)算編 制不準(zhǔn)確，未經(jīng)審批擅 自變更預(yù)算，導(dǎo)致無預(yù) 算、超預(yù)算支出；（4） 虛列預(yù)算項(xiàng)目、擅自擴(kuò) 大支出范圍，提高開支 標(biāo)準(zhǔn)； （5）預(yù)算安排不科學(xué)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不到位。

（6）沒有按照預(yù)算規(guī) 定的支出用途使用資 金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)有哪些，支出不合理、不合 3、收入管理方面：（1）虛報(bào)收入，截留、 挪用、隱瞞、擠占、坐 收坐支、公款私存、滯 納金及各項(xiàng)收入；（2） 私設(shè)“小金庫”；（3） 資產(chǎn)處置、出租等經(jīng)營 中、事后監(jiān)督工作。 加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督；（5） 分管公司領(lǐng)導(dǎo)參與， 加強(qiáng)監(jiān)督檢查。 2、預(yù)算管理方面防控 措施：（1）加強(qiáng)基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)的審核，確保預(yù) 算數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確；（2） 強(qiáng)化預(yù)算收支管理， 科學(xué)合理編制部門預(yù) 算；（3）強(qiáng)化法制觀 念，嚴(yán)格執(zhí)行《中華 人民共和國預(yù)算法》 和實(shí)施條例；（4）強(qiáng) 化監(jiān)督，加大預(yù)算執(zhí) 行情況審計(jì)監(jiān)督力 3、收入管理方面防控措施：（1）嚴(yán)格執(zhí)行 XX 公司《XX 管理暫 行辦法》、《XX 公司 財(cái)務(wù)規(guī)章制度》、《XX 公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制 性收入不入賬； 4、支出管理方面：（1） 假公濟(jì)私、虛報(bào)發(fā)票、 偽造憑證；（2）超支 出預(yù)算列支；（3）. 反規(guī)定報(bào)帳，擅自擴(kuò)大開支、提高開支標(biāo)準(zhǔn)； 專項(xiàng)資金未?？顚Ｓ茫唬?）會(huì)議、招 待、差旅和公車使用費(fèi) 等擠占項(xiàng)目支出；（6） 如果存在因人情或利 益誘惑在成本費(fèi)用控 制、費(fèi)用報(bào)銷核算中不 履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)使 違規(guī)行為得不到及時(shí) 處理、損害公司利益的 現(xiàn)象； 5、資產(chǎn)管理方面：（1） 現(xiàn)金管理不符合規(guī)定， 隨意借支、非法挪用、 “白條”抵庫；（2） 固定資產(chǎn)處置不按規(guī) 度》（2）嚴(yán)禁私設(shè)銀 行帳號(hào)；（3） 完善 程序制約和責(zé)任牽制 制度;（4）及時(shí)與 銷售處對(duì)賬;(5)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督 4、支出管理方面防控 措施：（1）嚴(yán)格執(zhí)行 國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng) 紀(jì)律及XX 總公司《財(cái) 務(wù)審批暫行辦法》、 《XX 分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷 流程》核算、成本管 理等相關(guān)制度，并根 據(jù)實(shí)際情況及時(shí)修 訂；（2）定期開展內(nèi) 部審計(jì)：（3）分管公 司領(lǐng)導(dǎo)參與，加強(qiáng)監(jiān) 督檢查。

5、資產(chǎn)管理方面防控 措施：（1）嚴(yán)格執(zhí)行 現(xiàn)金預(yù)借、發(fā)票報(bào)銷 以及結(jié)算等制度；（2） 定辦理；（3）應(yīng)收款 和預(yù)付款長期結(jié)算不 清；（4）對(duì)于庫存材 料及固定資產(chǎn)監(jiān)督不 力。（5）大額資金不 按規(guī)定支出。 固定資產(chǎn)處置須經(jīng)經(jīng) 理辦公會(huì)會(huì)議決定， 遵循國有資產(chǎn)管理制 度資產(chǎn)管理部門實(shí) 施，報(bào)財(cái)務(wù)處進(jìn)行賬 務(wù)處理：（3）對(duì)于應(yīng) 收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)及時(shí) 通知相關(guān)部門及經(jīng)辦 人按規(guī)定進(jìn)行解決處 理；（4）定期組織相 關(guān)人員進(jìn)行庫存材料 及固定資產(chǎn)實(shí)地盤 點(diǎn)，做到賬賬相符、 賬實(shí)相符。（5）對(duì)于 大額資金支出必須經(jīng) 經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議決 制度機(jī)制 方面 相關(guān)財(cái)務(wù)制度如果未 得到建立健全將會(huì)導(dǎo) 致以下問題：（1）財(cái) 務(wù)人員及相關(guān)人員徇 私舞弊、謀取私利、損 害公司利益的現(xiàn)象； 1、加強(qiáng)思想教育和廉 潔教育，增加責(zé)任意 識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)失職責(zé) 任追究制度； 2、嚴(yán)格執(zhí)行國家法 律法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度及 （2）財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理混亂，造成經(jīng)濟(jì)損 失和不良影響的風(fēng)險(xiǎn)： （3）有可能因制度的 不健全，導(dǎo)致公司領(lǐng)導(dǎo) 的監(jiān)督落實(shí)不力，出現(xiàn) 主要工作上的決策出 公司的相關(guān)制度。3、已建立的公司財(cái)務(wù) 制度有：《XX 管理暫 行辦法》、《財(cái)務(wù)審 批暫行辦法》、《XX 分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流 程》、《XX 分公司財(cái) 務(wù)規(guī)章制度》、《XX 分公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制 制度》。

4、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照 《XX 分公司財(cái)務(wù)規(guī) 章制度》中規(guī)定的崗 位職責(zé)完成本職工 5、進(jìn)一步加強(qiáng)、完善、建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制 工作作風(fēng) 方面 1、工作過程中如果存 致部門行為失范，作風(fēng)不正。 2、工作過程中如果存 1、工作積極主動(dòng)，服 務(wù)熱情，明確崗位職 責(zé)，對(duì)于不是自己的 工作要及時(shí)通知本部 相關(guān)工作人員并告知 在官僚主義、推諉扯皮現(xiàn)象，將會(huì)導(dǎo)致工作效 率低下，給公司造成不 良影響甚至造成經(jīng)濟(jì) 損失。 3、財(cái)務(wù)工作人員如果 貪圖享受、生活奢靡、 與人攀比、鋪張浪費(fèi)， 這是一種危險(xiǎn)的存在， 久而久之當(dāng)其入不敷 出，其將會(huì)想盡辦法達(dá) 到收支平衡，其辦法中 有可能瞄準(zhǔn)公司，給 公司造成經(jīng)濟(jì)損失。 對(duì)方流程。 2、嚴(yán)禁工作互相推 脫，如因推脫給公司 造成不良影響甚至造 成經(jīng)濟(jì)損失。按照相 關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人予以 處罰。 3、嚴(yán)格要求部門人員 嚴(yán)于律己，杜絕貪圖 享受、生活奢靡、與 人攀比、鋪張浪費(fèi)等 不良作風(fēng)，預(yù)防此類 風(fēng)險(xiǎn)給公司造成的不 良影響和經(jīng)濟(jì)損失的 情況發(fā)生。 其他 方面 責(zé)任人（法人代表）簽字： 填表日期：2013 年11 月30

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