稅務(wù)局的最新回復(fù)來了，一起來看看~ 稅局回復(fù)：可以報(bào)銷，但有條件！ 問題內(nèi)容：公司員工開私家車外出辦公的現(xiàn)象越來越普遍，所產(chǎn)生的的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等，請問大家是如何處理的？實(shí)報(bào)實(shí)銷嗎？稅局回復(fù)：企業(yè)因工作需要租用個(gè)人車輛并支付給員工租金等費(fèi)用的用車方式，屬于租賃，企業(yè)發(fā)生的租賃費(fèi)用可憑有效憑證在企業(yè)所得稅前扣除...

資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目貨幣資金1、較大余額長期掛賬，且營業(yè)收入發(fā)生額較小—可能存在銷售收款長期掛 不確認(rèn)收入的情形。2、較低余額長期掛賬，且營業(yè)收入發(fā)生額較大但毛利率較低—可能存在虛開發(fā)票的情形。 應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款1、大額借方余額長期掛賬—可能存在虛開發(fā)票的情形 。2、大額貸方余額長期掛賬—可能存在延遲確認(rèn)收入的情形 存貨...

近期，有家500強(qiáng)企業(yè)因管理費(fèi)用被查，構(gòu)成偷稅！管理費(fèi)用就像是一個(gè)“垃圾桶”，品目眾多、包羅萬象。實(shí)務(wù)中，很多伙伴們遇到不知道如何入賬的費(fèi)用，都容易聯(lián)想到管理費(fèi)用。像招待、餐飲、差旅、辦公、折舊、還有攤銷，更多的你還能列舉出來哪些呢？ 管理費(fèi)用九大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 管理費(fèi)用一直都是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)，以下9類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要著重注意： 風(fēng)...

最近，有小伙伴收到稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送的補(bǔ)稅申報(bào)未辦理的提示短信：大家收到短信后不要直接認(rèn)為是詐騙短信，一定要登錄個(gè)稅APP去檢查一下。 稅務(wù)部門公布未按規(guī)定辦理個(gè)人所得稅匯算案 案例1：虛假填報(bào)三險(xiǎn)一金云南省德宏傣族景頗族自治州稅務(wù)部門在2022年度個(gè)稅匯算退稅審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，某餐飲管理服務(wù)有限公司存在多名納稅人虛假填報(bào)“三險(xiǎn)一...

Q: 老師，離岸公司的錢怎么取出來呢？取出來要交什么稅嗎 A:取錢不交稅，發(fā)生業(yè)務(wù)才交稅，根據(jù)當(dāng)?shù)卣呷‖F(xiàn)，非大陸地區(qū)各地金融政策都有差異。 Q: 老師，收到的票據(jù)，找朋友公司貼現(xiàn)（朋友公司貼現(xiàn)便宜），朋友通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)到公司賬戶，這種怎么掛帳？金額較大。 A:收到款項(xiàng)沖應(yīng)收票據(jù)就行了 Q: 老師，我想問一下...

Q：想問下 去年計(jì)提的年終獎(jiǎng)是不是要在今年5.31之前發(fā)完？如果賬上錢不夠可以分兩次發(fā)嗎 一次4月一次5月 A：是的，分幾次對企業(yè)所得稅沒有影響。 Q：老師，個(gè)體工商戶賣菜，需要取得成本票嗎？怎么取得 A：核定征收就不用成本票 Q：留底退稅，想咨詢一下，農(nóng)副產(chǎn)品收購企業(yè)，可以退稅嗎？大量留底 A：不可以，是針對制造業(yè)...

Q: 老師，我想咨詢一下我們公司是建筑行業(yè)，年前開了60多萬的發(fā)票，對方是打款到法人賬戶，導(dǎo)致賬上一直掛著應(yīng)收60多萬，實(shí)際已經(jīng)入老板口袋，然后賬上其他應(yīng)付款-法人貸方有100多萬，我現(xiàn)在可以做現(xiàn)金收款，然后沖法人借款嗎，還是要怎么處理 A:可以按你說的處理，以后盡量打公戶。 Q: 老師，請問我們是建筑業(yè)，從總包方分...

Q：老師 老板承包了一個(gè)小產(chǎn)業(yè)園 他主營招商出租 申請了簡易征收 成本票少 怎么辦呢 他能否再分包出去 A：是沒成本所以沒票，還是有成本沒票，如果是有成本沒票，那就應(yīng)該按規(guī)定取得發(fā)票。是否可以再分包，稅務(wù)不管，要看園區(qū)政策。 Q：老師，我們有個(gè)銀行承兌通過承兌公司背書給了另一個(gè)公司。實(shí)際和另一個(gè)公司沒有業(yè)務(wù)往來。然后兌...

我們企業(yè)是銷售自產(chǎn)鋁合金門窗并提供安裝的，我們分別核算鋁合金門窗銷售收入和安裝收入，請問安裝收入能否選擇簡易計(jì)稅？答復(fù)：不可以的。因?yàn)?017年第11號(hào)公告中并沒有提到：銷售自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供安裝服務(wù)的，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。因此銷售自產(chǎn)鋁合金門窗并提供安裝的，不屬于混合銷售，分別核算鋁合...

購進(jìn)按13%抵扣給客戶開票卻是9%和6%，可以嗎？ 當(dāng)然可以。給大家舉兩個(gè)例子：機(jī)電設(shè)備——（購進(jìn)，13%抵扣）機(jī)電安裝公司——（銷售，開具9%安裝費(fèi)發(fā)票）——給客戶安裝注：業(yè)主為安裝機(jī)電且購進(jìn)和銷售行為均面向同一客戶，按照業(yè)主開具增值稅發(fā)票 酒店用品——（購進(jìn)，13%抵扣）酒店——（銷售，開具6%發(fā)票）——客人入住...