一、禁止情形

1、證券公司有下列情形之一，不得擔(dān)任財務(wù)顧問：（違法違規(guī)）

（1）最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄；

（2）最近24個月內(nèi)受到行業(yè)自律組織的紀律處分；

（3）最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或正在被調(diào)查。

2、證券公司受聘擔(dān)任上市公司獨立財務(wù)顧問的，存在下列情形之一，不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問：（獨立性受到影響）

（1）持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或超過5%財務(wù)顧問，或選派代表擔(dān)任上市公司董事；

（2）上市公司持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或超過5%，或選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問董事；

（3）最近2年內(nèi)財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保；或最近1年內(nèi)財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)（不包括財務(wù)顧問服務(wù)，即允許提供財務(wù)顧問服務(wù)）；

（4）財務(wù)顧問的董監(jiān)高、財務(wù)顧問主辦人或其直系親屬（僅限直系金屬，父母、 子女、配偶）有在上市公司任職等情形（只要任職即構(gòu)成障礙）；

（5）在并購重組中為上市公司的交易對手提供財務(wù)顧問服務(wù)（時點障礙）

二、門檻條件

證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（1）公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄；

（2）財務(wù)顧問主辦人不少于5人。

三、財務(wù)顧問機構(gòu)

從事上市公司并購重組財務(wù)顧問的機構(gòu)包括：證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。上市公司并購重組活動涉及公開發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的證券公司從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、負責(zé)人

財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財務(wù)顧問主辦人負責(zé)，同時可以安排1名項目協(xié)辦人參與。

五、財務(wù)顧問簽字人員

1、財務(wù)顧問專業(yè)意見簽字（5人）：法定代表人或授權(quán)代表、部門負責(zé)人、內(nèi)部核查機構(gòu)負責(zé)人、財務(wù)顧問主辦人、項目協(xié)辦人。

2、財務(wù)顧問回復(fù)意見簽字（3人）：法定代表人或授權(quán)代表、財務(wù)顧問主辦人、項目協(xié)辦人。

六、底稿保存期限

財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿保存期不少于10年。

為了幫助大家過保代，為大家整理好了《保代學(xué)習(xí)講義》財務(wù)顧問，由我們教研精心編寫，絕對是最好的保代講義之一！想要的可以私信我

更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。