在美國納斯達克上市掛牌的流程倉庫管理流程財務報銷流程離職手續(xù)辦理流程報銷流程售后服務流程不論國內(nèi)外任何一家公司想要在納斯達克掛牌上市承銷券商輔導的流程都大同小異期間相關的當事人大約有五個單位即為擬上市公司本身財務顧問公司美國證券交易管理委員會登錄會計師美國證券交易管理委員會登錄律師納斯達克登錄承銷券商等在正常情況下整個流程約需6--9個月時間主要工作項目包含了六大項而這六大項工作不可前后調(diào)整如其中一項有所延誤就會嚴重影響整體上市的流程一般來說專業(yè)輔導團隊都有十多年輔導的經(jīng)驗延誤的機率不大反倒是擬上市公司因為經(jīng)驗及人員素質(zhì)的影響造成延誤的機會很大因此有很多投資者把無法在計劃時間內(nèi)完成注冊或掛牌的工作歸咎于輔導團隊其實是錯誤的想法畢竟輔導團隊的工作是在擬上市公司提供所有注冊資料之后依美國證券交易管理委員會及NASD相關業(yè)務準則與規(guī)定匯編及確認六大項流程工作分述于后一財務顧問或授權(quán)單位拜訪擬上市公司取得最近三年財務報告財務分析報告財務分析報告模板企業(yè)財務分析報告公司財務分析報告范文公司財務分析報告及營運計劃書進行初審復審了解該公司產(chǎn)業(yè)管理財務管理業(yè)務管理企業(yè)管理行政管理經(jīng)營團隊營運計劃公司歷史發(fā)展?jié)摿吧鲜蓄}材確認擬上市公司符合美國證券交易管理委員會與納斯達克首次公開發(fā)行或老股上市掛牌方式上市規(guī)范與資格審查最近三年財務報告及營運計劃通過美國證券交易委員會登錄會計師風險評估審查承銷商出具《承銷意見書》并與財務顧問公司完成《上市委托契約書》的簽署二上市輔導課程啟動財務顧問進行上市審查清單符合美國證券交易管理委員會及欲掛牌交易證交所上市標準的審查清單ODQ董監(jiān)事及經(jīng)營材隊問卷調(diào)查BP營運計劃企業(yè)管理資質(zhì)調(diào)整及F1非美國公司注冊表件或F20F委任工作美國證券交易管理委員會登錄會計師復核中國會計原則完成最近三年財務審計報告及再往前兩年的美國會計原則財務審計的草稿報告并擇定美國證券交易管理委員美國上市流程

美國上市流程

會登錄合格代表律師三擬上市公司與代表會計師簽署代表契約美國證券交易管理委員會登錄會計師復核中國會計原則完成最近三年財務審計報告及再往前兩年的美國會計原則財務審計的草稿報告與律師代表簽署代表合約律師完成上市審查清單與MDA經(jīng)營討論與分析工作代表律師及財務顧問準備公開說明書及F1或F-20F注冊文件四美國承銷商投資銀行簽署承銷契約美國證券交易管理委員會登錄會計師出具美國會計原則財務審計及同意書五財務顧問律師會計師及承銷商共同確認公開說明書及F1注冊文件完成美國證券交易管理委員會及擬掛牌交易證交所的注冊Filing程序取得上市身份StockMarketStatus代碼TickerSymbol自此上市公司必須依照2002年8月1日美國證券交易管理委員會公告施行的沙班氏-歐克斯利法案第8條有關企業(yè)加速送交財務審計的規(guī)定辦理六印制初次公開說明書承銷商路演開始自注冊之日起20天冷靜期間內(nèi)若接到美國證券交易管理委員會或NASD有問題說明書上市公司及委任團隊須在14個工作日內(nèi)用解釋說明或補充文件方式答復詢問意見若達到完全披露標準美國證券交易管理委員會即表示無詢問意見5天內(nèi)上市公司則可接到NASD掛牌生效日許可通知書上市公司可印制正式公開說明書與IPO股權(quán)證明書并選擇良辰吉日掛牌交易但因美國證券交易管理委員會考慮公司獲利可能不如預期導致每股盈余無法支持最低掛牌股價或因戰(zhàn)爭SARS禽流感天災人禍等非人力可控制因素影響降低上市公司掛牌意愿或掛牌標準依美國證券交易管理委員會R415的規(guī)定掛牌許可有效期限為兩年上市公司自掛牌生效之日起兩年內(nèi)可選擇最有利的掛牌時機但為鼓勵上市公司早日掛牌一般而言美國證券交易管理委員會比較傾向上市公司能在90天內(nèi)掛牌Listing交易

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