Q: 問個(gè)問題，1月付了2年的房租，做了長攤，次月攤銷到費(fèi)用了，6月回來發(fā)票，這發(fā)票是直接放1月長攤憑證后面，還是需要雜做分錄？

A:6月收到，針對這張票做分錄，前面沒收到發(fā)票，都應(yīng)該是暫估的。

Q: 老師您好，就（老師，公司新來的領(lǐng)導(dǎo)就剩一年就退休了，他想在老家繳納社保，我們單位和他老家不在一個(gè)省，公司這邊他不想繳納了，但是人事說不行）這個(gè)問題，我想請教，費(fèi)用報(bào)銷當(dāng)中的住宿費(fèi)發(fā)票電子發(fā)票可以抵扣，紙質(zhì)發(fā)票不能抵扣？是這樣嗎？

A:都可以抵扣。

Q: 老師好，請問資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤是怎么得來的？

A:年初+本年本年利潤

Q: 老師新開辦的企業(yè)要開票，稅務(wù)需要核查資料，問一下注冊地證明在那打印或查詢

A:公司登記機(jī)關(guān)

Q: 老師，裝修費(fèi)可以送三方協(xié)議消賬嗎?(消老板掛賬) 臨時(shí)工資勞務(wù)如何入賬，少交個(gè)稅

A:裝修是一筆業(yè)務(wù)，三方抵債是另一筆業(yè)務(wù)，分開處理

個(gè)稅有明確規(guī)定，只有年工資和年終獎(jiǎng)兩種處理

Q: 老師，您好！有一個(gè)資產(chǎn)評估事務(wù)所（普通合伙），想在其他城市設(shè)立分機(jī)機(jī)構(gòu)，這種是不是需要總機(jī)構(gòu)、分機(jī)機(jī)構(gòu)滿足什么條件啊

A:查下資產(chǎn)評估事務(wù)所成立的條件，我們只提供財(cái)稅咨詢

Q: 老師好，用個(gè)體戶與合作公司簽合作協(xié)議，每一筆的居間費(fèi)用都需要簽一份合同嗎？個(gè)體戶需要找一個(gè)代賬公司代賬嗎？

A:合同是根據(jù)業(yè)務(wù)來的，法律上沒有限制

要不要代賬，要看公司是否有需要。

Q: 老師，您好，公司幾年前付出去的款項(xiàng)（對公支付的），到現(xiàn)在都沒有收到對方的發(fā)票，如果確認(rèn)以后發(fā)票也收不到了，現(xiàn)在賬面應(yīng)付賬款的借方有余額，請問怎么處理呢？

A:賬務(wù)處理是按業(yè)務(wù)發(fā)生，不是按發(fā)票，會(huì)計(jì)核算遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不是按稅法。

Q: 老師，公司剛注冊，稅務(wù)局要求會(huì)計(jì)制度備案，這個(gè)制度百度搜的能不能直接用呢？

A:最好按公司的情況做下修改。

Q: 老師，3月份的發(fā)票，已認(rèn)證抵扣，但未入賬，四月份的這筆賬我該如何做呢？實(shí)際繳納的稅費(fèi)和賬有幾元差異，怎么辦呢？

A:認(rèn)證抵扣了肯定要入賬，補(bǔ)到3月賬上。差異如果是賬錯(cuò)了，調(diào)整賬，報(bào)稅錯(cuò)了就更正申報(bào)。

Q: 通過他人個(gè)人成立個(gè)體工商戶，解決別人的5%傭金及超5%的傭金等無票支出，但如果這個(gè)成立工作室的人實(shí)際不是實(shí)際參與業(yè)務(wù)的中間人，雖解決資金和無票的問題，這會(huì)涉及虛構(gòu)業(yè)務(wù)的范疇么，怎么去把握這個(gè)度。

A:虛構(gòu)1%也是虛開，虛構(gòu)100%也是虛開，沒有度這一說法。

Q: 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對企業(yè)有什么影響

A:非上市公司基本沒影響。