財稅相關(guān)問題答疑記錄（八十）

Q: 工資需要員工簽字嗎？工資條可以用電子工資條嗎？有沒有什么app可以使用電子工資條

A:銀行代發(fā)工資不用簽字，可以電子工資條app要自己去查下，我們是提供財稅建議。

Q: 問下，我們公司老板買條狗，看護公司院子的，能報銷嗎？怎么做分錄？之后的狗糧什么的怎么做？

A;理論上可行，但怎么證明不是寵物或個人養(yǎng)的是個難點，所以不建議入公司賬。

Q: 老師，有張開出去的增值稅專用發(fā)票，月底作廢了，但對方一直未寄出來，說掉了，這種情況怎么辦呢

A：公告，作廢明確規(guī)定是聯(lián)次齊全

Q: 我們公司有一個人用自己的卡支付了木工雜工，三個月的工資有90萬，請問一下這個要怎么處理呢？這個個人去稅務(wù)局做了臨時稅務(wù)登記，請問他要怎么開票好一點？

A:按實際業(yè)務(wù)開票，當(dāng)作現(xiàn)金支付。

Q: 老師居間費一般的開票內(nèi)容是什么呢？

A:就開居間費

Q: 老師，我想咨詢一下建筑企業(yè)公司被掛靠方需要注意那些事項才能規(guī)避風(fēng)險

A：稅務(wù)上只要據(jù)實納稅，稅務(wù)上就沒問題了

Q: 老師，請教一下，林業(yè)公司，開苗木發(fā)票免稅的，17年至2021年都沒有購進發(fā)票怎么辦？都是法人把錢轉(zhuǎn)到自己賬上再自己付錢出去的，沒有要票據(jù)的，工資也是自己賬戶直接發(fā)的，該怎么處理？林業(yè)公司是所得稅也免的嗎？

A:林木的培育和種植免征企業(yè)所得稅

工資可以現(xiàn)金處理

沒有票最好補開進來

Q: 老師，我們公司代買代賣預(yù)付充值卡，買進來的充值卡進項發(fā)票比如是5萬，進項開給我們的發(fā)票是0稅率的，我們賣5*1.05賣出去，這賣出去的5萬可以開預(yù)付充值卡的0稅率嗎5個點的手續(xù)費開服務(wù)費發(fā)票可以嗎？

A:沒有看到買進充值卡合同，對業(yè)務(wù)屬性無法判斷，無法給出正確建議，稅收是跟業(yè)務(wù)相關(guān)的。 

Q: 老師，下午好！請問如果企業(yè)將送貨給客戶的這部分業(yè)務(wù)獨立出來，成立運輸車隊（小規(guī)模），到時只給公司開票，因為對運輸公司產(chǎn)品有特殊要求的，這樣是不是風(fēng)險很大？

A:只要業(yè)務(wù)上能分格，是沒有風(fēng)險的

Q: 老師，商貿(mào)公司缺少成本票，如何籌劃成本票這塊？

A:不能供應(yīng)商不能發(fā)票，成本是有差異，計算哪類供應(yīng)商成本最低，就是你應(yīng)該選擇的供應(yīng)商和發(fā)票。

Q: 老師請教一個問題，我公司是制造型企業(yè)，有些產(chǎn)品在開具增值稅專用發(fā)票時，體現(xiàn)有折扣，請問老師折扣部分應(yīng)該記入什么會計科目，是沖減銷售收入嗎？

A:折扣在金欄反映，收入就按折扣后金額入賬