Q:老師，我買了您的199課程，我主要想了解高新企業(yè)財(cái)務(wù)處理，因?yàn)槲业谝淮谓佑|高新企業(yè)，又正好遇到需要做年度所得稅匯算，我想咨詢一下在申報(bào)中應(yīng)該注意些什么？

A:主要是研發(fā)費(fèi)支出的輔助賬和總賬填清楚，稅務(wù)有固定的版本格式，填寫正確問題就不大

Q:老師，股東變更，注冊(cè)資本沒變，需要交什么稅？

A:資本沒變，你屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，增值的部分，股東要交20%的稅

Q:老師，在聽資金管理那節(jié)課，您說(shuō)ppt里面的表格都可以給我們的，是在哪里可以下載呢？

A:你單獨(dú)聯(lián)系老師，會(huì)發(fā)給你

Q:老師，個(gè)人代開房租租賃發(fā)票（商用房，開普通發(fā)票），需要繳納哪些稅，稅率是多少

A:非住房，每月租金10萬(wàn)以內(nèi)免增值稅及附加稅，超過10萬(wàn)，按照5%交稅。另房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅都是減半征收，個(gè)稅20%

Q:老師我們現(xiàn)在有兩個(gè)公司，一個(gè)是有限責(zé)任公司，一個(gè)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，然后有限責(zé)任公司的股東和那個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法人是同一個(gè)人。然后我們現(xiàn)在兩個(gè)公司的話就是所有的員工都是同一批員工，我們現(xiàn)在涉及到一個(gè)發(fā)工資的這個(gè)問題，就是我們現(xiàn)在所有員工和我們這個(gè)有限責(zé)任公司簽訂的勞動(dòng)合同，但是我們個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的話這塊也是需要給那個(gè)員工去發(fā)工資的這塊的話，我們?nèi)绻f(shuō)想去給員工發(fā)工資的話，那要怎么操作呢？

A:最好是轉(zhuǎn)一部分員工簽合同到獨(dú)資企業(yè)，即使兩處發(fā)工資沒有關(guān)系，合并計(jì)稅就可以。

Q:雪梅老師，咨詢一下，我公司是建筑行業(yè)的采用簡(jiǎn)易征收，材料都是甲方提供的，比方年銷售1000萬(wàn)，成本費(fèi)用500萬(wàn)，我們要怎籌劃使利潤(rùn)降低

A:你可以利用個(gè)體戶給你開一部分成本費(fèi)用發(fā)票，或入一些合適你公司的500萬(wàn)以內(nèi)的固定資產(chǎn)，一次性計(jì)入成本費(fèi)用，來(lái)降低利潤(rùn)

Q:老師講一下那個(gè)債轉(zhuǎn)股是怎么回事？我們剛?cè)胭~的時(shí)候是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款?，F(xiàn)在你說(shuō)讓我們轉(zhuǎn)成資本增資。借銀行存款，貸實(shí)收資本,然后轉(zhuǎn)錢出去的時(shí)候。又借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。搞不明白呀這個(gè)。

A:債轉(zhuǎn)股是因?yàn)楣緵]錢支付其他應(yīng)付款，所以讓老板打款進(jìn)來(lái)，做實(shí)收資本增資，賬上有錢了，再打出去還給老板，沖掉其他應(yīng)付款科目的掛賬。

Q:向個(gè)人采購(gòu)最多可以開多少的金額

A:年度180萬(wàn)內(nèi)免增值稅，就跟小規(guī)模一樣的優(yōu)惠政策。不過各地有點(diǎn)差別，你可以跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)確認(rèn)下。打12366找稅政科。

Q:我想問一下，小微企業(yè)去年11月的稅沒扣，12月份有進(jìn)項(xiàng)留底，今年做軟件初始化余額，怎么填呢？

A:有留底，就是應(yīng)交稅費(fèi)科目在借方就可以

Q:老師，請(qǐng)問下公司回款老板轉(zhuǎn)走，用途借款，公司需要老板又轉(zhuǎn)回來(lái)做歸還，這樣操作可以嗎，有沒有風(fēng)險(xiǎn)。

A:老板可以借款，只要不跨年度不還，問題不大

Q:老師，請(qǐng)問下公司可以通過什么方式可以給個(gè)人返點(diǎn)，沒有個(gè)體戶，不能通過業(yè)務(wù)操作，個(gè)人也不方便開票

A:你這樣把路都堵住了，他不方便出面成立個(gè)體戶，可以讓別人幫他開一個(gè)，這是最好處理返點(diǎn)的方式