財政總預(yù)算會計核算系統(tǒng)建設(shè)方案目錄 TOC \o "1-5" \h \z \o "Current Document" 1 總體設(shè)計 3 \o "Current Document" 2 業(yè)務(wù)描述 4 \o "Current Document" 3 業(yè)務(wù)流程 5 \o "Current Document" 4 功能設(shè)計 6 \o "Current Document" 4.1 賬務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置 64.2 賬務(wù)初始化 1..24.3 憑證處理 1..44.4 結(jié)賬處理 1..94.5 賬表處理 2..14.6 自定義報表 2..31 總體設(shè)計平臺中，總賬控制作為相對穩(wěn)定的業(yè)務(wù)底層，通過交易憑證的方式記錄了財政業(yè)務(wù)的 每一筆收支。 總賬系統(tǒng)作為平臺中特殊的表層， 要依據(jù)財政實際會計業(yè)務(wù)， 實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的 管理、統(tǒng)計、分析，針對不同的業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的會計處理， 輸出財政需要的各種賬表與報告。 業(yè)務(wù)與賬務(wù)緊密結(jié)合，實現(xiàn)事前預(yù)算計劃，事中計劃控制，事后控制分析的管理思想?？倳嫼怂阆到y(tǒng)同時支持預(yù)算總會計賬、支付中心明細賬和專戶資金賬會計核算體系建設(shè)方案，能夠通過大 平臺控制和機制憑證實現(xiàn)分賬套記賬，并能夠設(shè)置不同賬套間的自動對賬。

（1）總預(yù)算會計賬 按照財政總預(yù)算會計管理要求設(shè)置賬套，通過大平臺獲取預(yù)算收入和支出明細數(shù)據(jù)自 動產(chǎn)生機制憑證，支持手工憑證編制，形成財政總預(yù)算管理的各類賬簿、報表。為確保系統(tǒng) 平穩(wěn)上線， 還應(yīng)針對現(xiàn)有的四方至誠總會計系統(tǒng)開發(fā)過渡性接入平臺程序， 供總預(yù)算會計選 擇使用。（ 2）支付中心賬 按照支付中心會計管理要求設(shè)置獨立賬套，通過大平臺獲取支付明細信息，自動產(chǎn)生 支出機制憑證，形成支付中心賬務(wù)管理的各類賬簿、報表。（3）專戶資金賬 按照國庫處、各支出處對專戶資金管理的要求，分別建立獨立賬套，對于已納入平臺 管理的資金自動提取明細數(shù)據(jù)形成機制憑證，對于未納入平臺管理的資金通過手工憑證編 制，形成專戶資金管理的各類賬簿、報表?？傤A(yù)算會計核算系統(tǒng)主要功能包括：會計期間： 此功能是設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)的會計期間。會計期間管理界面。賬套定義： 此功能是是使用賬務(wù)系統(tǒng)的首要工作，只有定義了賬套，才能實現(xiàn)該賬套 所業(yè)務(wù)的管理。科目類別： 此功能是設(shè)置用戶所管理賬套的科目類別。科目維護： 此功能是設(shè)置和管理用戶所用賬套需要的會計科目。憑證摘要： 此功能是把常用的憑證摘要預(yù)先匯集存放起來，供制作會計憑證時直接選 用。

憑證類別： 系統(tǒng)中已經(jīng)預(yù)設(shè)，如果不能滿足用戶需要，可以進行任意修改。賬務(wù)初始化： 賬務(wù)初始化采用憑證錄入的方式輸入年初數(shù)憑證和累計數(shù)憑證。初始化 憑證要求借貸相等才能進行審核。憑證錄入： 主要是為了滿足用戶手工錄入憑證需要而定制的功能，用戶可以將日常業(yè) 務(wù)中手工輸入的憑證在此模塊進行操作， 如手工調(diào)賬憑證。 用戶也可以對已經(jīng)錄入但未審核 的憑證進行修改刪除操作，同時也能對已生成但未送審的機制憑證進行修改。機制憑證： 財政業(yè)務(wù)中，在表層系統(tǒng)中產(chǎn)生的大數(shù)據(jù)量的收支業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，最終要由會 計記賬， 機制憑證大大簡化了會計人員的工作， 以調(diào)用機制憑證模板方式， 將符合模板設(shè)置 的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成會計憑證。 自動處理機制憑證的前提有兩個， 一個是要求定義業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 產(chǎn)生憑證的模板，二是要求將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)接入到系統(tǒng)中。憑證審核： 憑證審核是財務(wù)管理的關(guān)鍵步驟。 系統(tǒng)對手工憑證、 合并憑證要求審核， 如 果未審核，則不能進行記賬與結(jié)賬的處理工作。憑證記賬： 憑證記賬后，賬簿上才能反映出相應(yīng)的賬務(wù)數(shù)據(jù)，用于對審核通過的會計 憑證進行記賬，是日結(jié)與月結(jié)的前提條件，也是賬表數(shù)據(jù)產(chǎn)生的重要步驟。憑證查詢： 該功能是用于對憑證的查詢和打印憑證。

用戶可通過查詢條件找到符合要求的憑證，并可以對憑證進行打印。月結(jié)處理：月結(jié)賬是本期間會計業(yè)務(wù)的結(jié)賬處理，表示本期會計工作的結(jié)束，將會計 期間切換到下一期間，并產(chǎn)生下一期間的期初余額。年結(jié)處理：年結(jié)賬是本年會計業(yè)務(wù)的結(jié)賬處理，一般是在年終時進行，表示本年會計 工作的結(jié)束，并產(chǎn)生下一年度的期初余額。賬表瀏覽打印：賬表包括賬簿、報表、和憑證。此模塊提供了對各種賬表的查詢及打印 功能。自動根據(jù)核算數(shù)據(jù)生成總賬、明細賬和報表等，并且支持預(yù)算外、專項資金業(yè)務(wù)多賬套生成綜合類報表體系，同時能夠?qū)⒏黝愘~套自動合并到國庫處總賬套內(nèi)。對賬功能：能夠?qū)崿F(xiàn)支付中心與國庫、業(yè)務(wù)處室與國庫、銀行與國庫、單位與歸口處室 的各種對賬功能。2業(yè)務(wù)描述會計核算管理系統(tǒng)主要是實現(xiàn)財政部門、代理銀行、預(yù)算單位資金清算與核算，完整 準確的記錄、核算、 反映預(yù)算執(zhí)行情況以及財政資金的運用情況，包括總預(yù)算會計賬務(wù)，專戶資金賬務(wù)等的管理。提供賬套設(shè)置、會計科目設(shè)置、會計區(qū)間設(shè)置、賬務(wù)初始化、機制憑 證模版設(shè)置、憑證錄入、憑證審核、憑證記賬、期末結(jié)賬、賬簿查詢，自動生成資產(chǎn)負債表 等相關(guān)財務(wù)報表等賬務(wù)管理功能。能夠滿足總預(yù)算會計、預(yù)算外資金財政專戶會計以及財政專項資金會計總賬、明細賬核算等各項財政資金會計核算需要， 可以使國庫支付、工資統(tǒng)發(fā) 和非稅收入數(shù)據(jù)結(jié)果直接作為財政總預(yù)算會計的記賬依據(jù)，形成財政總會計賬，根據(jù)已定義憑證模版產(chǎn)生機制憑證， 能夠定義輸出各類會計報表，并定義輸出各類對賬單， 滿足與預(yù)算單位對賬業(yè)務(wù)需要。

系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖如下：h總決算綜合查詢部門決算稅收收入4服務(wù)/日志管理數(shù)據(jù)權(quán)限算機制憑證 模板IIIIIIIIIII賬務(wù)統(tǒng)計分 析財政統(tǒng)一門戶管理執(zhí)行 ~圖4.1-1 :系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖基礎(chǔ)庫項目庫計劃管理 1片卯賬務(wù)處理1憑證錄入憑證導(dǎo)入收入導(dǎo)入機制憑證憑證匯總支付申請總預(yù)算會計支付管理~…亠 || 1! 1賬表賬薄報表自定義報 表-▼ || |||TT基礎(chǔ)設(shè)置添加賬套總賬科目撥款單位要素關(guān)系預(yù)算指標管理非稅收入11■ h非稅收入■ Z部門預(yù)算編制平臺交易憑證數(shù)據(jù)字典工作流3業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理的結(jié)構(gòu)模型如下圖所示:圖4.1-1 :賬務(wù)模型其中，會計憑證從憑證生成途徑上講有：自動憑證、機制憑證、手工憑證。自動憑證，是指全部由機器自動產(chǎn)生會計核算體系建設(shè)方案，前提是所有業(yè)務(wù)都納入系統(tǒng)或由外部進行統(tǒng)一 口徑后導(dǎo)入總賬。支出過程都可以自動生成總賬憑證；機制憑證，是針對于財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)中實時發(fā)生的預(yù)算管理和執(zhí)行的相關(guān)業(yè)務(wù)，通過機制憑證模板自動記賬，生成不同類別的記賬憑證。機制憑證的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)， 可以通過平臺靈活定義手工憑證，主要是指期末調(diào)賬、外幣差異調(diào)賬、特殊憑證處理。根據(jù)憑證的生成途徑的不同，憑證記賬的過程如下圖：圖4.1-2 :憑證記賬流程圖4功能設(shè)計4.1賬務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置1、會計期間此功能是設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)的會計期間。會計期間管理界面，如圖所示:點擊【新增】按鈕￡

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