2019年度，隨著新個(gè)人所得稅法、《建設(shè)工程司法解釋?zhuān)ǘ?、《建筑工人?shí)名制登記管理辦法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其配套的稅收法律法規(guī)的貫徹落實(shí)和社保政策的出臺(tái)，特別是農(nóng)民工實(shí)名制和農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶管理政策的實(shí)施，將影響建筑企業(yè)的管理和利潤(rùn)！建筑企業(yè)如何合法的處理好不同用工形式下的社保和個(gè)稅的協(xié)同管理？如何加強(qiáng)農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶管理下的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？如何合法節(jié)約勞務(wù)公司的社保費(fèi)用？如何防范和化解建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開(kāi)具發(fā)票的法律和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何處理建筑企業(yè)存在的工資發(fā)放與社保繳納不在一個(gè)單位的協(xié)同管理？建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)如何納稅籌劃無(wú)風(fēng)險(xiǎn)？個(gè)稅、社保和企業(yè)所得稅如何協(xié)同管理？

針對(duì)以上熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，我們將于 2020年2月13-14號(hào)（12號(hào)報(bào)到）在 鄭州舉辦 《新政下，建筑合同的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)對(duì)、建筑掛靠的納稅規(guī)劃、農(nóng)民工工資專(zhuān)戶+實(shí)名制、勞務(wù)公司的財(cái)稅法管控及個(gè)稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理之道的高級(jí)培訓(xùn)班》，本次培訓(xùn)共兩天時(shí)間，分為以下四部分內(nèi)容：

一、《建設(shè)工程司法解釋?zhuān)ǘ废?strong>財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧，建筑合同的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)排查及應(yīng)對(duì)策略

二、農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶+實(shí)名制和建筑勞務(wù)公司的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控

三、建筑企業(yè)的社保、個(gè)稅和企業(yè)所得稅的協(xié)同管理之策

四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)中的財(cái)稅法管控及利潤(rùn)提取的合法渠道

本次培訓(xùn)班由經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、研究員、財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后，知名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家肖老師主講。

授課導(dǎo)師：肖老師

經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家

授課 時(shí)間：2月13-14日

《建設(shè)工程司法解釋?zhuān)ǘ沸抡拢ㄖ贤呢?cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)對(duì)、建筑掛靠的納稅規(guī)劃、農(nóng)民工工資專(zhuān)戶+實(shí)名制、勞務(wù)公司的財(cái)稅法管控及個(gè)稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理之道的高級(jí)培訓(xùn)班。

第一部分 《建設(shè)工程司法解釋?zhuān)ǘ废?，建筑合同的?cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)排查及應(yīng)對(duì)策略

（一）財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧及防范策略一：審查合同中的實(shí)質(zhì)條款與招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)條款是否一致的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

（二）財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧及防范策略二：審查合同中“設(shè)備或材料供應(yīng)”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

（三）審財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧及防范策略三：查合同中“工程結(jié)算和工程款支付”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

（四）財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧及防范策略四：審查合同中“發(fā)票開(kāi)具”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

二、建筑勞務(wù)分包合同中的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

（一）四大法律風(fēng)險(xiǎn)及5大規(guī)避策略

（二）四大稅收風(fēng)險(xiǎn)及5大規(guī)避策略

三、建筑施工合同的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控策略

（一）工程質(zhì)量保證金的財(cái)稅法風(fēng)管控

1、稅務(wù)管控：質(zhì)量保證金的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的確定和發(fā)票開(kāi)具時(shí)間

2、法律管控：建筑企業(yè)請(qǐng)求工程質(zhì)量保證金返還的期限界定

3、財(cái)務(wù)管控：工程結(jié)算扣留質(zhì)量保證金和發(fā)包方還返質(zhì)量保證金的財(cái)務(wù)處理

案例分析：某施工企業(yè)質(zhì)量保證金財(cái)稅法管控的分析

（二）工程結(jié)算的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控

1、稅務(wù)管控：工程結(jié)算進(jìn)度款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間和發(fā)票開(kāi)具時(shí)間

2、法律管控：工程結(jié)算的法律依據(jù)確定

（1）同一建設(shè)工程訂立的數(shù)份建設(shè)工程施工合同均無(wú)效，但建設(shè)工程質(zhì)量合格的工程結(jié)算依據(jù)；

（2）簽訂的建設(shè)工程施工合同與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)載明的工程范圍、建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程價(jià)款不一致的工程結(jié)算依據(jù)

（3）非必須招標(biāo)工程進(jìn)行招標(biāo)后的工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)

3、財(cái)務(wù)管控：工程結(jié)算的財(cái)務(wù)處理

案例分析：某施工企業(yè)與發(fā)包方工程結(jié)算的法律依據(jù)判斷分析

（三）建筑施工合同與招標(biāo)合同實(shí)質(zhì)條款不一致的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控

1、稅務(wù)管控：以招標(biāo)合同作為工程結(jié)算依據(jù)， 依法繳納增值稅和開(kāi)具增值稅發(fā)票

2、法律管控：建筑施工合同與招標(biāo)合同實(shí)質(zhì)條款不一致的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制策略

3、財(cái)務(wù)管控：以招標(biāo)合同作為工程結(jié)算依據(jù)，反映收入入賬

案例分析：某建筑企業(yè)施工合同與招標(biāo)文件不一致的工程結(jié)算依據(jù)分析

（四）違約金、賠償金的財(cái)稅法風(fēng)管控

1、稅務(wù)管控：違約金、賠償金的增值稅、企業(yè)所得稅的處理

2、法律管控：違約和賠償過(guò)錯(cuò)責(zé)任的法務(wù)處理

（1）承包人就逾期支付建設(shè)工程價(jià)款的利息、違約金、損害賠償金不納入建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償?shù)姆秶?/p>

（2）違約金支付金額的法律規(guī)定

（3）過(guò)錯(cuò)責(zé)任的劃分

（4）在建設(shè)工程驗(yàn)收合格后，在保修期間內(nèi)發(fā)生事故時(shí)的賠償責(zé)任的確定

（5）建設(shè)工程施工合同無(wú)效的賠償責(zé)任承擔(dān)的確定

3、財(cái)務(wù)管控：違約金和賠償金的財(cái)務(wù)處理

四、工程勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)EPC工程總承包項(xiàng)目的財(cái)稅法管控

（一） EPC總承包合同法律風(fēng)險(xiǎn)管控：依據(jù)總承包商的資質(zhì)情況選擇不同的合同簽約模式

（二） EPC總承包合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

[案例分析 某EPC合同節(jié)稅簽訂技巧的涉稅分析]

（三） EPC總承包合同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

（四）EPC工程總承包項(xiàng)目投標(biāo)的財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)管控

（五）EPC工程總承包項(xiàng)目分包的稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)管控

（六）EPC工程總承包項(xiàng)目設(shè)備材料采購(gòu)的財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)管控

第二部分 農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶+實(shí)名制和建筑勞務(wù)公司的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控

一、農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶+實(shí)名制的財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控

（一）法律管控：發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司之間的合同管控策略

（二）稅務(wù)管控：發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司之間的發(fā)票流、資金流的協(xié)同管理

（三）財(cái)務(wù)管控：發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司之間的財(cái)務(wù)處理

1、建筑總承包方與建設(shè)單位或業(yè)主與之間的會(huì)計(jì)核算

2、建筑企業(yè)總承包方與建筑勞務(wù)公司或建筑專(zhuān)業(yè)分包方之間會(huì)計(jì)核算

3、勞務(wù)公司或建筑專(zhuān)業(yè)分包方與農(nóng)民工的勞務(wù)結(jié)算的會(huì)計(jì)核算

二、建筑勞務(wù)公司與包工頭（班組長(zhǎng)）之間的財(cái)稅法管控

（一）法律管控：建筑勞務(wù)公司與包工頭（班組長(zhǎng)）簽訂專(zhuān)業(yè)作業(yè)勞務(wù)分包或內(nèi)部勞務(wù)承包合同的合法性分析；

（二）稅務(wù)管控：建筑勞務(wù)公司與包工頭（班組長(zhǎng)）簽訂專(zhuān)業(yè)作業(yè)勞務(wù)分包或內(nèi)部勞務(wù)承包合同的稅務(wù)處理策略

（三）財(cái)務(wù)管控：建筑勞務(wù)公司與包工頭（班組長(zhǎng)）簽訂專(zhuān)業(yè)作業(yè)勞務(wù)分包或內(nèi)部勞務(wù)承包合同的財(cái)務(wù)處理策略

三、勞務(wù)公司節(jié)約社保費(fèi)用的4種秘訣、法律依據(jù)及實(shí)操要點(diǎn)

（一）秘訣一：法律依據(jù)、操作要點(diǎn)

（二）秘訣二：法律依據(jù)、操作要點(diǎn)

（三）秘訣三：法律依據(jù)、操作要點(diǎn)

（四）秘訣四：法律依據(jù)、操作要點(diǎn)

四、建筑勞務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的法務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)和社保處理

（一）建筑勞務(wù)用工制度的改革方向：取消建筑勞務(wù)資質(zhì)，建立告知備案制的專(zhuān)業(yè)作業(yè)企業(yè)

（二）建筑勞務(wù)公司可承接的四種合法性業(yè)務(wù)

（三）建筑勞務(wù)公司承接四種合法業(yè)務(wù)的財(cái)稅和社保問(wèn)題的處理

第三部分 建筑企業(yè)的社保、個(gè)稅和企業(yè)所得稅的協(xié)同管理之策

一、工資發(fā)放單位與社保繳納單位不是一單位的工資與社保協(xié)同管理

（一）建筑行業(yè)中存在的建筑企業(yè)給掛證人繳納社保，而在另一單位上班發(fā)放工資的工資與社保協(xié)同管理

（二）建筑企業(yè)總公司（母公司）招標(biāo)，分公司（子公司）施工存在的項(xiàng)目部管理人員和技術(shù)人員的工資發(fā)放單位在分公司（子公司），社保費(fèi)用在總公司（母公司）繳納的協(xié)同管理

（三）委托社保代繳單位繳納社保與工資發(fā)放單位不一致的協(xié)同管理

（四）存在兩處工資收入，一處繳納社保，一處發(fā)放工資的協(xié)同管理

二、農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民在戶口所在地社保所繳納社保，在另一單位發(fā)放工資的社保與工作的協(xié)同管理

（一）農(nóng)民在戶口所在地購(gòu)買(mǎi)新農(nóng)合（新型農(nóng)村合作醫(yī)療），進(jìn)城務(wù)工的社保與工資的協(xié)同管理

（二）農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民在戶口所在地社保所按照“靈活就業(yè)”形式繳納農(nóng)村社保保險(xiǎn)，進(jìn)城務(wù)工的社保與工資的協(xié)同管理。

三、將員工的高工資分為企業(yè)賬上和老板私人銀行卡各發(fā)一部分規(guī)避個(gè)稅和社保的法律風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)之策

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）應(yīng)對(duì)之策：個(gè)稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理

四、個(gè)稅與企業(yè)所得稅的協(xié)同管理

（一）預(yù)提工資到時(shí)一次性發(fā)放與企業(yè)所得稅的協(xié)同管理

（二）支付勞務(wù)報(bào)酬和勞動(dòng)報(bào)酬的稅前扣除憑證與企業(yè)所得稅的管理

第四部分 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)中的財(cái)稅法管控及利潤(rùn)提取的合法渠道

一、營(yíng)改增前，建筑掛靠業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)的通用錯(cuò)誤做法

（一）采購(gòu)管理、資金管理、合同管理、財(cái)務(wù)管理、發(fā)票管理

（二）掛靠人獲取利潤(rùn)的三種渠道

二、財(cái)稅法管控秘訣

（一）自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財(cái)稅籌劃技巧一：項(xiàng)目經(jīng)理承包制

1、項(xiàng)目經(jīng)理承包制的合法性分析

2、項(xiàng)目經(jīng)理承包制的合同簽訂策略

3、采購(gòu)管理、資金管理、合同管理、財(cái)務(wù)管理、發(fā)票管理

4、自然人掛靠人合法獲取利潤(rùn)的渠道及個(gè)稅處理。

（二）自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財(cái)稅籌劃技巧二：項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制+設(shè)立材料貿(mào)易公司

1、項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制的合同簽訂策略

2、自然人掛靠人合法獲取利潤(rùn)的渠道及個(gè)稅處理

3、采購(gòu)管理、資金管理、合同管理、財(cái)務(wù)管理、發(fā)票管理

肖老師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，是我國(guó)第一個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國(guó)稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

肖博士在國(guó)家公開(kāi)刊物發(fā)表論文60多篇。出版專(zhuān)著四本：

《中國(guó)國(guó)際避稅治理問(wèn)題研究》

《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制》

《合同控稅理論與51案例真解》

《小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策研究》

編著8本：

《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實(shí)務(wù)技巧》

《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實(shí)務(wù)技巧》

《企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理及經(jīng)典案例解析》

《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》

《企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)處理及填報(bào)方法》

《納稅籌劃》

《企業(yè)涉稅76難點(diǎn)深度解析與經(jīng)典案例》

《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》

《企業(yè)稅收成本控制》

1、培訓(xùn)費(fèi)用：2800元/人

包含：師資、教材、場(chǎng)地、會(huì)務(wù)服務(wù)、培訓(xùn)兩天的中餐，以及增值稅發(fā)票；住宿統(tǒng)一安排、費(fèi)用自理。

，在線填寫(xiě)相關(guān)信息報(bào)名

5、培訓(xùn)時(shí)間：2月13-14日（12日?qǐng)?bào)到）

6、培訓(xùn)地點(diǎn)：鄭州市四星級(jí)以上酒店，具體地址開(kāi)課前一周短信通知。

主辦單位

度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美麗的人間天堂·杭州，是一家以“互聯(lián)網(wǎng)+建筑業(yè)”為整體定位的新型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧，業(yè)務(wù)涵蓋新媒體、教育培訓(xùn)、電子商務(wù)、軟件開(kāi)發(fā)、行業(yè)研究、咨詢(xún)服務(wù)等。返回搜狐，查看更多

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