主辦機(jī)構(gòu)：萬(wàn)伯地產(chǎn)商學(xué)院

開(kāi)課時(shí)間：3月28-29日

課程學(xué)費(fèi)：2980元

學(xué)習(xí)方式：公開(kāi)課

授課地點(diǎn)：北京

證書(shū)頒發(fā)：無(wú)

關(guān)于舉辦“個(gè)稅、社保新政實(shí)施后建筑企業(yè)財(cái)稅疑難

問(wèn)題處理與實(shí)務(wù)操作”專(zhuān)題培訓(xùn)班的通知

中建財(cái)稅網(wǎng)培訓(xùn)文件

中建稅字【2019】002號(hào)文件

【課程背景】

2018年歲末，新個(gè)人所得稅法及其配套政策塵埃落定。綜合所得實(shí)行按月（次）預(yù)扣預(yù)繳，按年匯算清繳的征管新模式；基本減除費(fèi)用提高至每年六萬(wàn)元，新增六項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，惠及包括農(nóng)民工在內(nèi)的億萬(wàn)納稅人；自然人稅收管理系統(tǒng)和自然人辦稅服務(wù)平臺(tái)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，多處領(lǐng)取工資無(wú)所遁形……

2018年12月21日，稅務(wù)總局發(fā)文，按照國(guó)務(wù)院部署，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)職工其他險(xiǎn)種繳費(fèi)，原則上暫按現(xiàn)行征收體制繼續(xù)征收。

浙江、安徽、陜西、山東、青海、江蘇、黑龍江、河南等八省相繼開(kāi)展建筑勞務(wù)用工制度改革試點(diǎn)工作，全部或部分取消施工勞務(wù)資質(zhì)。實(shí)名制用工大勢(shì)所趨，住建部已正式啟用全國(guó)建筑工人管理服務(wù)信息平臺(tái)。

自2018年12月1日起，中國(guó)人民銀行在部分地區(qū)試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)工作，要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬管理。

2019年，增值稅稅率有望進(jìn)一步下降，最終達(dá)到三檔并兩檔的目標(biāo)；企業(yè)所得稅稅率降低可期，核定改查賬部分地區(qū)已經(jīng)開(kāi)始……

新政頻出，令人眼花繚亂；監(jiān)管趨嚴(yán)，風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯。建筑企業(yè)規(guī)范化管理壓力前所未有，財(cái)稅工作已經(jīng)成為影響企業(yè)健康發(fā)展的重要因素。

為了幫助廣大建筑企業(yè)掌握新政策，適應(yīng)新情況，解決疑難財(cái)稅問(wèn)題，中建財(cái)稅網(wǎng)將舉辦《個(gè)稅、社保新政實(shí)施后建筑企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理與實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)班》，針對(duì)建筑業(yè)遇到的疑難財(cái)稅問(wèn)題展開(kāi)詳盡講解。本次培訓(xùn)共有兩天時(shí)間，共分為四部分內(nèi)容：

一、新個(gè)人所得稅政策實(shí)務(wù)操作

二、社保征管新體制與特殊用工模式解析

三、建筑企業(yè)重要稅收新政策解析

四、建筑企業(yè)疑難財(cái)稅問(wèn)題籌劃與實(shí)操

本次培訓(xùn)班由會(huì)計(jì)學(xué)博士、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、碩士生導(dǎo)師、知名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家何老師主講。歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

【主講老師】

何廣濤博士中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，碩士生導(dǎo)師，北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)校外研究生導(dǎo)師，知名財(cái)銳實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家。

何博士曾在北京大型雙特級(jí)資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財(cái)稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國(guó)家體育場(chǎng)“鳥(niǎo)巢”項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管，特大型項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位鍛煉，具備完整的建安行業(yè)全流程財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，又有精準(zhǔn)的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，深耕建安領(lǐng)域財(cái)稅筆耕不輟，兩年來(lái)累計(jì)已發(fā)表原創(chuàng)文章三百余篇，其中關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定、建筑服務(wù)預(yù)收款納稅義務(wù)時(shí)間、商品和服務(wù)稅收編碼、未顯示編碼簡(jiǎn)稱(chēng)的發(fā)票是否可用等學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，已在后續(xù)國(guó)家出臺(tái)的政策中得到印證。著作有《建筑業(yè)增值稅管理與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢(qián)，目前很暢銷(xiāo)。

【課程收益】

※通過(guò)對(duì)建筑業(yè)企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題的學(xué)習(xí)，熟練掌握建筑業(yè)企業(yè)全流程全稅種的實(shí)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范之道

【課程特色】

※緊扣施工企業(yè)需求，無(wú)縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)務(wù)操作

※嚴(yán)格按照課程大綱講解，只講干貨，不跑偏，不講題外話(huà)。

※以最通俗的語(yǔ)言講解，會(huì)計(jì)零基礎(chǔ)人員也可以聽(tīng)懂。

※相應(yīng)政策更新至開(kāi)課當(dāng)天

【時(shí)間地點(diǎn)】

2019年3月09-10日 河南?鄭州

2019年3月13-14日 山東?濟(jì)南

2019年3月23-24日 安徽?合肥

2019年3月28-29日 首都?北京

【參會(huì)對(duì)象】

各大施工企業(yè)的老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢(xún)顧問(wèn)公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

【課程大綱】

一、新個(gè)人所得稅政策實(shí)務(wù)操作

1、2019年后發(fā)放全年一次性年終獎(jiǎng)應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅？并入綜合所得或單獨(dú)計(jì)

稅，如何操作對(duì)個(gè)人最合算？

2、2019年后解除勞動(dòng)關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)等取得一次性補(bǔ)償收入如何繳納個(gè)

人所得稅？

3、代扣代繳、預(yù)扣預(yù)繳、匯算清繳分別代表什么意思？用于哪些場(chǎng)合？未履行扣繳

義務(wù)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

4、建造師等掛證人員，只上社保，不發(fā)工資企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢(qián)，是否需要做全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)？

5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等專(zhuān)項(xiàng)

附加扣除，應(yīng)如何辦理，信息真實(shí)性由誰(shuí)負(fù)責(zé)，未及時(shí)辦理以后還可以補(bǔ)扣嗎？

6、向居民個(gè)人支付工資薪金所得如何預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅？?jī)商幰陨先〉霉べY薪

金，扣繳義務(wù)人可以分別減除5000元費(fèi)用嗎？

7、如何判斷工資薪金所得和勞務(wù)報(bào)酬所得？發(fā)放購(gòu)物卡等實(shí)物福利需要繳納個(gè)人所

得稅嗎？

8、交通補(bǔ)助和通訊補(bǔ)助如何繳納個(gè)人所得稅？

9、不在本單位繳納的社保，可否在個(gè)人所得稅前扣除？

10、企業(yè)年金、商業(yè)健康險(xiǎn)以及遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)如何在稅前扣除？

11、向居民個(gè)人支付勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)，如何扣繳個(gè)人所得稅？

12、哪些個(gè)人需要辦理匯算清繳？退稅退給單位還是個(gè)人？

13、什么是經(jīng)營(yíng)所得，哪些人繳納經(jīng)營(yíng)所得，經(jīng)營(yíng)所得有幾種征收方式？

14、班組長(zhǎng)（包工頭）代開(kāi)發(fā)票給建筑企業(yè)，稅點(diǎn)是多少？建筑企業(yè)還要扣繳個(gè)人

所得稅嗎？接受自然人代開(kāi)發(fā)票有什么風(fēng)險(xiǎn)？

15、建筑企業(yè)食堂購(gòu)買(mǎi)食材等小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，可以收款憑證作為稅前扣除憑證，

是否還需要扣繳對(duì)方個(gè)人所得稅？

16、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)涉及哪些稅種，有哪些注意事項(xiàng)？

17、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票（含主板、中小板以及新三板）如何繳納個(gè)人所得稅？

18、個(gè)人從單位借款，以及個(gè)人借款給單位，涉及什么風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)如何操作？

19、自個(gè)人租入不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備等，涉及哪些稅種，如何操作最規(guī)范？

20、個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目，是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅？發(fā)給辦

稅人員，是否還需要扣繳個(gè)人所得稅？

二、社保征管新體制與用工模式解析

1、社保征管體制改革最新動(dòng)向：企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)暫緩移交稅務(wù)部門(mén)。

2、我國(guó)現(xiàn)行社保制度：參保人員、繳費(fèi)基數(shù)。

3、建筑企業(yè)工傷保險(xiǎn)政策解析。

4、自有工人用工模式下的財(cái)稅處理。

5、勞務(wù)分包用工模式下的財(cái)稅處理。

6、勞務(wù)派遣用工模式下的財(cái)稅處理。

7、退休返聘人員、臨時(shí)工、季節(jié)工等涉稅處理。

三、建筑企業(yè)重要稅收新政策解析

1、增值稅稅率下調(diào)以及建筑企業(yè)應(yīng)對(duì)稅率變動(dòng)的基本策略，如何開(kāi)票，如何申報(bào)，

如何核算，如何簽訂補(bǔ)充協(xié)議？

2、銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物、機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供建安服務(wù)，如何計(jì)價(jià)，如何計(jì)稅，如何開(kāi)票，

如何簽訂合同？

3、603編碼無(wú)限期延長(zhǎng)，什么情況下可以向甲方開(kāi)具603編碼發(fā)票？

4、公益性捐贈(zèng)可結(jié)轉(zhuǎn)三年扣除，應(yīng)當(dāng)如何操作才能稅前扣除？

5、申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，無(wú)需報(bào)送相關(guān)資料，建安企業(yè)應(yīng)如何操作？

6、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)辦理理念和程序發(fā)生重大變化，建安企業(yè)應(yīng)如何操作？

7、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除比例提高至8%，建安企業(yè)有哪些注意事項(xiàng)？

8、500萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)可以一次性稅前扣除，建安企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，如

何填報(bào)申報(bào)表？

9、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表有什么變化？異地施工預(yù)繳0.2%企業(yè)所得稅可否在季

度預(yù)繳時(shí)抵減，核定征收和查賬征收建安企業(yè)如何填報(bào)？

10、小型微利企業(yè)擴(kuò)圍，核定征收建安企業(yè)是否可以減按10%稅率繳納企業(yè)所得稅？

小型微利企業(yè)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么，應(yīng)如何進(jìn)行提前籌劃？

11、安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備目錄更新，建安企業(yè)購(gòu)買(mǎi)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備如何抵免稅額？

12、企業(yè)所得稅申報(bào)表再次修訂，小型微利企業(yè)申報(bào)措施簡(jiǎn)化，對(duì)建安企業(yè)有什么

影響？

四、建筑企業(yè)疑難財(cái)稅問(wèn)題籌劃與實(shí)操

1、企業(yè)所得稅由核定改為查賬征收，存量老項(xiàng)目無(wú)法取得發(fā)票應(yīng)如何操作？

2、異地施工被核定征收個(gè)人所得稅，如何才能避免？已被核定征收工資薪金所得個(gè)

稅，還需要再做全員全額扣繳申報(bào)嗎？

3、小規(guī)模納稅人時(shí)期中標(biāo)，施工過(guò)程中變成一般納稅人，存量項(xiàng)目應(yīng)如何操作？

4、公司發(fā)生大量業(yè)務(wù)招待費(fèi)等敏感費(fèi)用以及無(wú)票費(fèi)用無(wú)法在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)

如何操作？

5、甲方直接向總包企業(yè)的材料供應(yīng)商或勞務(wù)分包單位支付款項(xiàng)，不符合三流一致，

應(yīng)如何操作？涉及農(nóng)民工工資薪金個(gè)人所得稅，應(yīng)由誰(shuí)扣繳？

6、已提前開(kāi)票的質(zhì)保金，因發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題被甲方扣留，企業(yè)所得稅和增值稅應(yīng)如何

處理？

7、一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)如何選擇，什么情況下一般計(jì)稅比簡(jiǎn)易計(jì)稅更優(yōu)，

什么情況下簡(jiǎn)易計(jì)稅比一般計(jì)稅更優(yōu)？

8、建筑企業(yè)增值稅銷(xiāo)售額、企業(yè)所得稅收入以及會(huì)計(jì)收入是否存在差異？應(yīng)當(dāng)如何

協(xié)調(diào)稅會(huì)差異？

9、建筑企業(yè)常見(jiàn)稅收優(yōu)惠事項(xiàng)包括哪些？

10、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目差額征稅，是否可以跨項(xiàng)目扣除分包款？一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)抵扣

進(jìn)項(xiàng)，是否可以跨項(xiàng)目抵扣？異地項(xiàng)目差額預(yù)繳增值稅，是否可以跨項(xiàng)目扣除分包

款？已預(yù)繳增值稅款抵減應(yīng)納稅額，是否可以跨項(xiàng)目抵減？

11、除增值稅專(zhuān)用發(fā)票以外，還有哪些憑證可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？應(yīng)當(dāng)如何操作？如

何才能增加進(jìn)項(xiàng)抵扣？

12、苗木花卉等農(nóng)產(chǎn)品如何才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？為什么3%專(zhuān)票可以抵扣10%？

13、分包商、供應(yīng)商不開(kāi)發(fā)票有什么防范措施？分供商注銷(xiāo)、撤銷(xiāo)等無(wú)法開(kāi)票，如

何操作才能稅前扣除？

14、專(zhuān)用發(fā)票逾期未認(rèn)證，或認(rèn)證未按時(shí)抵扣，應(yīng)如何操作？

15、母子公司、總分公司之間的管理費(fèi)，應(yīng)如何操作才能少交稅？

16、以房抵工程款，應(yīng)如何操作？

【相關(guān)費(fèi)用】

2980元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、茶歇及現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)）。會(huì)員單位免費(fèi)參加；住宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。詳情請(qǐng)聯(lián)系會(huì)務(wù)組。

【參會(huì)方式】

將報(bào)名回執(zhí)表發(fā)至?xí)?wù)組（由報(bào)名順序安排座位），會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)名后電匯至指定帳號(hào)（發(fā)票在課程結(jié)束前領(lǐng)?。蛔∷拶M(fèi)報(bào)到時(shí)交納，統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理；會(huì)務(wù)組在會(huì)前一周將根據(jù)報(bào)名先后順序發(fā)放報(bào)到通知，告知具體報(bào)到事項(xiàng)，屆時(shí)憑報(bào)到通知參加。

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