根據(jù)全面營改增等最新稅收政策編寫。

內(nèi)容分別從增值稅 (含營業(yè)稅改征增值稅)、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等 14個(gè)稅種的角度,以及從企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立、投資融資、生產(chǎn)經(jīng)營、成果分配、產(chǎn)權(quán)重組等不同業(yè)務(wù)流程的角度稅務(wù)會計(jì)與納稅籌劃,分別探討了企業(yè)的納稅籌劃問題,同時(shí)對納稅籌劃前沿等專題性問題進(jìn)行了探討。為培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型納稅籌劃人才,本書從 “案例導(dǎo)入”“稅法依據(jù)” “籌劃思路”“籌劃過程”“籌劃結(jié)論” “籌劃點(diǎn)評”6個(gè)方面對案例進(jìn)行分析點(diǎn)評,突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性,讓讀者在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識的同時(shí)稅務(wù)會計(jì)與納稅籌劃,提升納稅籌劃的實(shí)踐能力。

目錄

第1篇 納稅籌劃認(rèn)知 11

第1章 納稅籌劃概述 12

1.1 納稅籌劃的含義與特征 12

1.2 納稅籌劃的主要形式 14

1.3 納稅籌劃相關(guān)概念辨析 15

1.4 納稅籌劃的成本與收益 17

1.5 納稅籌劃的目標(biāo) 20

1.6 納稅籌劃的方法 22

1.7 納稅籌劃的步驟 23

關(guān)鍵詞 25

能力訓(xùn)練 25

第2章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與防范 29

2.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征 29

2.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 30

2.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型 32

2.4 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 34

關(guān)鍵詞 35

能力訓(xùn)練 35

第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃 39

第3章 增值稅的納稅籌劃 40

3.1 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 40

3.2 供應(yīng)商納稅人身份選擇的納稅籌劃 49

3.3 分別核算的納稅籌劃 52

3.4 折扣方式選擇的納稅籌劃 53

3.5 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃 56

3.6 進(jìn)項(xiàng)稅額先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃 57

3.7 增值稅計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃 59

3.8 一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅籌劃 60

3.9 避免零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的納稅籌劃 61

3.10 延期納稅的納稅籌劃 63

3.11 增值稅起征點(diǎn)的納稅籌劃 64

3.12 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃 65

3.13 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃 66

3.14 全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃 67

3.15 全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃 68

3.16 全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃 70

3.17 全面“營改增”后一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃 71

3.18 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃 72

3.19 全面“營改增”后固定資產(chǎn)購置時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃 74

3.20 全面“營改增”后起征點(diǎn)的納稅籌劃 75

關(guān)鍵詞 77

能力訓(xùn)練 77

第4章 消費(fèi)稅的納稅籌劃 81

4.1 降低價(jià)格的納稅籌劃 81

4.2 通過先銷售來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃 82

4.3 通過設(shè)立銷售公司來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃 83

4.4 包裝物的納稅籌劃 84

4.5 酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃 85

4.6 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃 86

4.7 規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃 90

4.8 手表起征點(diǎn)納稅籌劃 91

4.9 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃 92

4.10 延期納稅的納稅籌劃 93

關(guān)鍵詞 94

能力訓(xùn)練 94

第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃 99

5.1 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 99

5.2 一般企業(yè)轉(zhuǎn)化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃 100

5.3 加大稅前扣除金額的納稅籌劃 101

5.4 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃 103

5.5 利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃 104

5.6 無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃 105

5.7 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃 106

5.8 創(chuàng)造條件成為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃 108

5.9 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃 109

5.10 招聘殘疾人員的納稅籌劃 110

5.11 企業(yè)捐贈的納稅籌劃 111

5.12 企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃 112

關(guān)鍵詞 113

能力訓(xùn)練 113

第6章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃 117

6.1 個(gè)人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 117

6.2 均衡發(fā)放工資的納稅籌劃 119

6.3 全年一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的納稅籌劃 120

6.4 選擇成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)以規(guī)避企業(yè)所得稅的納稅籌劃 121

6.5 跨月安排勞務(wù)報(bào)酬所得的納稅籌劃 123

6.6 稿酬所得的納稅籌劃 124

6.7 工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃 125

6.8 工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃 126

6.9 偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃 127

6.10 個(gè)人捐贈的納稅籌劃 128

關(guān)鍵詞 129

能力訓(xùn)練 129

第7章 其他稅種的納稅籌劃 133

7.1 關(guān)稅的納稅籌劃 133

7.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃 137

7.3 資源稅的納稅籌劃 139

7.4 土地增值稅的納稅籌劃 141

7.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 144

7.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 146

7.7 車船稅的納稅籌劃 149

7.8 車輛購置稅的納稅籌劃 151

7.9 印花稅的納稅籌劃 153

7.10 契稅的納稅籌劃 157

關(guān)鍵詞 159

能力訓(xùn)練 159

第3篇 納稅人不同業(yè)務(wù)流程下的納稅籌劃 165

第8章 企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃 166

8.1 一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃 166

8.2 國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃 167

8.3 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃 168

8.4 企業(yè)設(shè)立時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃 169

8.5 企業(yè)擴(kuò)張時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃 170

關(guān)鍵詞 171

能力訓(xùn)練 171

第9章 企業(yè)投資融資中的納稅籌劃 174

9.1 投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃 174

9.2 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃 175

9.3 房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃 176

9.4 融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃 177

9.5 租賃融資的納稅籌劃 178

關(guān)鍵詞 179

能力訓(xùn)練 179

第10章 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃 182

10.1 采購對象選擇的納稅籌劃 182

10.2 采購運(yùn)費(fèi)選擇的納稅籌劃 183

10.3 采購時(shí)間選擇的納稅籌劃 185

10.4 存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃 186

10.5 固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃 188

10.6 合理確認(rèn)收入的納稅籌劃 189

10.7 折扣銷售的納稅籌劃 191

10.8 實(shí)物折扣的納稅籌劃 192

10.9 返還現(xiàn)金的納稅籌劃 193

10.10 銷售折扣的納稅籌劃 194

關(guān)鍵詞 195

能力訓(xùn)練 195

第11章 企業(yè)成果分配中的納稅籌劃 198

11.1 境外投資利潤分配的納稅籌劃 198

11.2 虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃 199

11.3 企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃 200

11.4 個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃 201

11.5 股東稅后分紅與稅前發(fā)放工資選擇的納稅籌劃 202

關(guān)鍵詞 204

能力訓(xùn)練 204

第12章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的納稅籌劃 206

12.1 通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃 206

12.2 通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃 207

12.3 通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃 208

12.4 通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃 209

12.5 通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃 210

12.6 通過分立成立銷售公司的納稅籌劃 212

12.7 企業(yè)清算的納稅籌劃 213

關(guān)鍵詞 214

能力訓(xùn)練 214

全部

更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。