建筑裝修工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國 家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第一條 會計和出納的職責(zé) 1、會計的職責(zé)： （1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳，做到 手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。 （2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 （3）緊密聯(lián)系工程計量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜椂愘M(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價 工作。 （4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。 （5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合 理化建議。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。 （7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 2、出納的工作職責(zé) （1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑 證返回會計。 （2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。 （4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 （5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密 （7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù) 第二條、 財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利 1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提 出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán) 拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。 第三條、財務(wù)日常工作辦法 1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。 2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷， 情況嚴(yán)重的上報總經(jīng)理。 3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。 4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務(wù)會計審核后,總經(jīng)理簽字報銷。 5、外出辦事交通費(fèi)，視具體情況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。 6、費(fèi)用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)會計初步審核同意總經(jīng)理簽字同意會計制憑證出納付 款或會計制憑證沖帳。

7、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。 8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。 第四條 備用金及借款程序管理 1、采購人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、 項目副經(jīng)理1 萬元，總工5000 元，辦公室主任1000 元，部門負(fù)責(zé)人1000--3000 元，其他人員視具體情況 而定。 2、備用金借支程序：借款人申請會計審核簽署意見總經(jīng)理簽字同意會計出憑證出納付款。 3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財務(wù)借支。 4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣 工資償還。 5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。 6、備用金使用過程中，1000 元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由各部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000 元以上的必須由總經(jīng)理 同意，否則不給予報帳。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第五條 支票領(lǐng)用管理 1、支票由出納管理，出納開具支票，應(yīng)由會計審核。 2、項目負(fù)責(zé)人有需要領(lǐng)用支票 需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。

3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。 第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi) 1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報銷。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得 報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法 執(zhí)行。 5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。 6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。 第七條 差旅費(fèi)的報銷 1、因為需出公差，項目部主要人員和負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車， 票務(wù)費(fèi)用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機(jī)票小公司財務(wù)制度，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。 2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按總經(jīng)理規(guī)定。 3、差旅費(fèi)報銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報銷。

4、所有出公差者，均需填差旅費(fèi)報銷必須填寫《差旅費(fèi)報銷單》。 第八條、工程款項管理 公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。各項目部 應(yīng)及時提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的，應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條，借條交 給公司財務(wù)處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按 5%的比例收取稅費(fèi)。 3、項目從建設(shè)單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入， 4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，專款專用，不得挪作他用。 5、掛靠項目應(yīng)及時交納稅金及公司管理費(fèi)。 第九條 計價單的開具 1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部 結(jié)帳。 2、《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金 額正確與否負(fù)責(zé)，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。 3、《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。

4、《工程計價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。 5、《工程計價領(lǐng)款書》采用公司統(tǒng)一印制的。 第十條 工資核算 一、一般程序 每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇 節(jié)假日順延）； 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算； 每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到 財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 工資單經(jīng)財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三 方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不 得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。 三、收入掛鉤原則 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。

其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在 利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含） 以上人員可實行年薪制。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部 員工的工資等級。 四、薪酬結(jié)構(gòu) 對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10 日據(jù)實報銷；同時部 門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況 予以調(diào)整。 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。6、加班費(fèi)計算方法： （1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)： （本人月工資x300%）21.75 加班天數(shù)法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 7、效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理 評定。

8、各部門職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。 第十一條 材料款核算 1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進(jìn)時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》， 并附過磅磅單，經(jīng)材料部負(fù)責(zé)人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。 2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)算。零星材料， 必須附有詳細(xì)清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。 以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。 3、每月25 日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報《材料使用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上 述單據(jù)，最后經(jīng)材料部主管簽字生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行項目成本核算，結(jié)算各項工程的材料實際 成本 4、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材 料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。 第十二條 實施 1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務(wù)部制定相關(guān)條款的《實施細(xì)則》予以補(bǔ)充。 2、本財務(wù)管理辦法上報公司總經(jīng)辦審核、備案。 3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后生效，自 日起實行下面為朱自清的散文欣賞，不需要的朋友可以下載后 編輯刪除?。。≈x謝?。?！ 荷塘月色 作者: 朱自清 這幾天心里頗不寧靜。

今晚在院子里坐著乘涼，忽然 想起日日走過的荷塘，在這滿月的光里，總該另有一番樣 子吧。月亮漸漸地升高了，墻外馬路上孩子們的歡笑，已 經(jīng)聽不見了；妻在屋里拍著閏兒，迷迷糊糊地哼著眠歌。 我悄悄地披了大衫，帶上門出去。 沿著荷塘，是一條曲折的小煤屑路。這是一條幽僻的 路；白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，長著許多 樹，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些楊柳，和一些不知道名 字的樹。沒有月光的晚上，這路上陰森森的，有些怕人。 今晚卻很好，雖然月光也還是淡淡的。 路上只我一個人，背著手踱著。這一片天地好像是我 的；我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我愛熱 鬧，也愛冷靜；愛群居，也愛獨(dú)處。像今晚上，一個人在 這蒼茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便覺是 個自由的人。白天里一定要做的事，一定要說的話，現(xiàn)在 都可不理。這是獨(dú)處的妙處，我且受用這無邊的荷香月色 好了。 曲曲折折的荷塘上面，彌望的是田田的葉子。葉子出 水很高，像亭亭的舞女的裙。層層的葉子中間，零星地點 綴著些白花，有裊娜地開著的，有羞澀地打著朵兒的；正 如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如剛出浴的美人。 微風(fēng)過處，送來縷縷清香，仿佛遠(yuǎn)處高樓上渺茫的歌聲似 的。

這時候葉子與花也有一絲的顫動，像閃電般，霎時傳 過荷塘的那邊去了。葉子本是肩并肩密密地挨著，這便宛 然有了一道凝碧的波痕。葉子底下是脈脈的流水，遮住了， 不能見一些顏色；而葉子卻更見風(fēng)致了。 月光如流水一般，靜靜地瀉在這一片葉子和花上。薄 薄的青霧浮起在荷塘里。葉子和花仿佛在牛乳中洗過一樣； 又像籠著輕紗的夢。雖然是滿月，天上卻有一層淡淡的云， 所以不能朗照；但我以為這恰是到了好處——酣眠固不可 少，小睡也別有風(fēng)味的。月光是隔了樹照過來的，高處叢 生的灌木，落下參差的斑駁的黑影，峭楞楞如鬼一般；彎 彎的楊柳的稀疏的倩影，卻又像是畫在荷葉上。塘中的月 色并不均勻；但光與影有著和諧的旋律，如梵婀玲上奏著 的名曲。 荷塘的四面，遠(yuǎn)遠(yuǎn)近近，高高低低都是樹，而楊柳最 多。這些樹將一片荷塘重重圍??；只在小路一旁，漏著幾 段空隙，像是特為月光留下的。樹色一例是陰陰的，乍看 像一團(tuán)煙霧；但楊柳的豐姿，便在煙霧里也辨得出。樹梢 上隱隱約約的是一帶遠(yuǎn)山，只有些大意罷了。樹縫里也漏 著一兩點路燈光，沒精打采的，是渴睡人的眼。這時候最 熱鬧的，要數(shù)樹上的蟬聲與水里的蛙聲；但熱鬧是它們的， 我什么也沒有。 忽然想起采蓮的事情來了。

采蓮是江南的舊俗，似乎 很早就有，而六朝時為盛；從詩歌里可以約略知道。采蓮 的是少年的女子，她們是蕩著小船，唱著艷歌去的。采蓮 人不用說很多，還有看采蓮的人。那是一個熱鬧的季節(jié)， 也是一個風(fēng)流的季節(jié)。梁元帝《采蓮賦》里說得好： 可見當(dāng)時嬉游的光景了。這真是有趣的事，可惜我們現(xiàn)在早已無福消受了。 于是又記起《西洲曲》里的句子： 采蓮南塘秋，蓮花過人頭；低頭弄蓮子，蓮子清如水。 今晚若有采蓮人，這兒的蓮花也算得“過人頭”了；只不 見一些流水的影子，是不行的。這令我到底惦著江南了。 ——這樣想著，猛一抬頭，不覺已是自己的門前；輕輕地 推門進(jìn)去，什么聲息也沒有，妻已睡熟好久了。 在北京住了兩年多了，一切平平常常地過去。要說福氣，這也是 福氣了。因為平平常常，正像“糊涂”一樣“難得”，特別是在“這年頭”。但 不知怎的，總不時想著在那兒過了五六年轉(zhuǎn)徙無常的生活的南方。轉(zhuǎn)徙 無常，誠然算不得好日子;但要說到人生味，怕倒比平平常常時候容易深 切地感著?，F(xiàn)在終日看見一樣的臉板板的天，灰蓬蓬的地;大柳高槐，只 是大柳高槐而已。于是木木然，心上什么也沒有;有的只是自己，自己的 家。我想著我的渺小，有些戰(zhàn)栗起來;清福究竟也不容易享的。

這幾天似乎有些異樣。像一葉扁舟在無邊的大海上小公司財務(wù)制度，像一個獵人在 無盡的森林里。走路，說話，都要費(fèi)很大的力氣;還不能如意。心里是一 團(tuán)亂麻，也可說是一團(tuán)火。似乎在掙扎著，要明白些什么，但似乎什么 也沒有明白?！耙徊俊妒呤贰罚瑥暮翁幷f起，”正可借來作近日的我的注 腳。昨天忽然有人提起《我的南方》的詩。這是兩年前初到北京，在一 個村店里，喝了兩杯“蓮花白”以后，信筆涂出來的。于今想起那情景，似 乎有些渺茫;至于詩中所說的，那更是遙遙乎遠(yuǎn)哉了，但是事情是這樣湊 巧：今天吃了午飯，偶然抽一本舊雜志來消遣，卻翻著了三年前給 一封信。信里說著臺州，在上海，杭州，寧波之南的臺。這真是“我的南方”了。我正苦于想不出，這卻指引我一條路，雖然只是“一條”路而已。 ---------------朱自清《一封信》 燕子去了，有再來的時候;楊柳枯了，有再青的時候;桃花謝了，有再 開的時候。但是，聰明的，你告訴我，我們的日子為什么一去不復(fù)返 呢?——是有人偷了他們罷：那是誰?又藏在何處呢?是他們自己逃走了罷： 現(xiàn)在又到了哪里呢? 我不知道他們給了我多少日子;但我的手確乎是漸漸空虛了。在默默 里算著，八千多日子已經(jīng)從我手中溜去;像針尖上一滴水滴在大海里，我 的日子滴在時間的流里，沒有聲音，也沒有影子。

我不禁頭涔涔而淚潸 --載自《匆匆》這時我們都有了不足之感，而我的更其濃厚。我們卻只不愿回去， 于是只能由懊悔而悵惘了。船里便滿載著悵惘了。直到利涉橋下，微微 嘈雜的人聲，才使我豁然一驚;那光景卻又不同。右岸的河房里，都大開 了窗戶，里面亮著晃晃的電燈，電燈的光射到水上，蜿蜒曲折，閃閃不 息，正如跳舞著的仙女的臂膊。我們的船已在她的臂膊里了;如睡在搖籃 里一樣，倦了的我們便又入夢了。那電燈下的人物，只覺像螞蟻一般， 更不去縈念。這是最后的夢;可惜是最短的夢!黑暗重復(fù)落在我們面前，我 們看見傍岸的空船上一星兩星的，枯燥無力又搖搖不定的燈光。我們的 夢醒了，我們知道就要上岸了;我們心里充滿了幻滅的情思。 --載自《槳聲燈影里的秦淮河》 近幾年來，父親和我都是東奔西走，家中光景是一日不如一日。他 少年出外謀生，獨(dú)力支持，做了許多大事。那知老境卻如此頹唐! 他觸目 傷懷，自然情不能自已。情郁于中，自然要發(fā)之于外;家庭瑣屑便往往觸 他之怒。他待我漸漸不同往日。但最近兩年的不見，他終于忘卻我的不 好，只是惦記著我，惦記著我的兒子。我北來后，他寫了一信給我，信 中說道，“我身體平安，惟膀子疼痛利害，舉箸提筆，諸多不便，大約大 去之期不遠(yuǎn)矣?！蔽易x到此處，在晶瑩的淚光中，又看見那肥胖的，青布 棉袍，黑布馬褂的背影。唉! 我不知何時

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