財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的是為向有關(guān)各方提供可以用來(lái)做出決策的信息. 根據(jù)使用的主體不同,分析目的也不同。下面學(xué)習(xí)啦小編給大家分享公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析范文，謝謝閱覽。

公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析范文一

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析

1.從上表可知企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，美的電器2009年的流動(dòng)比率比2007,2008年稍微上升，2009年的速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率比2007,2008年均有較大幅度的上升，分別從2007年的0.48，0.14上升到2009年的0.81,0.21。表明公司的短期償債能力大大上升。當(dāng)然，這樣的比率在行業(yè)中屬于先進(jìn)的水平，也就是說(shuō)，該公司的以上比率是往合理方向發(fā)展。

2. 美的電器2009年的現(xiàn)金流動(dòng)發(fā)債比率比2007年的變化不大，比率較小，而比2008年卻

有大幅度的增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)的償債能力有所增強(qiáng)。

長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)

1. 2008年都資產(chǎn)負(fù)債率2009年比2007,2有所下降，但都大于50%，對(duì)所有者來(lái)說(shuō)都是

有益的。而產(chǎn)權(quán)比率，2009年比2007年和2008年分別下降了0.57和0.72，這樣的數(shù)據(jù)說(shuō)明了企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力有所增強(qiáng)，債權(quán)人的保障程度比較高。

2.有形凈值債務(wù)率，2009年比2007年和2008年分別下降了0.69和0.99，表明了美的電器的長(zhǎng)期償債能力有所增強(qiáng)。

3. 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與債務(wù)總額之比，2007年，2008年呈現(xiàn)連續(xù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)，達(dá)到了0.23，這樣的數(shù)據(jù)表明了美的電器的長(zhǎng)期償債能力呈逐漸增強(qiáng)的現(xiàn)象，但是到了2009年，卻下降到了0.11，下降了一倍之多，表明美的電器的長(zhǎng)期償債能力到了2009年又出現(xiàn)了有所減弱的現(xiàn)象。業(yè)的收賬能力有所下降。銷售現(xiàn)金比率2009年比2008年上升了，說(shuō)明企業(yè)收益的能力提高了，總資產(chǎn)回收率2009年比2008年下降了，說(shuō)明了企業(yè)運(yùn)用部分資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力有所減弱了。

現(xiàn)金流量總量結(jié)構(gòu)分析

入量占2.67，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入占18.63%，對(duì)比各表的每個(gè)數(shù)據(jù)可知，流入百每年分比都上升，可知美的電器的現(xiàn)金流入主要由經(jīng)營(yíng)所得，這樣的情況可以得出，美的公司的現(xiàn)金流量呈非常健康的趨勢(shì)發(fā)展。

根據(jù)現(xiàn)金流出總量結(jié)構(gòu)分析，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出占80.16，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出占4.17%，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出占15.76%，該比例說(shuō)明公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出占有非常重要的地位，籌資活動(dòng)也是該企業(yè)現(xiàn)金流出非常重要的方面。

從上表數(shù)據(jù)可知，美的公司銷售毛利呈逐年上升趨勢(shì)，說(shuō)明其贏利能力有所增強(qiáng)，2009年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率比2007年有所下降，表明買(mǎi)的公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力還有上升的空間，對(duì)其發(fā)展?jié)摿ΓA利能力還應(yīng)持觀望的態(tài)度。但從銷售主利率和成本費(fèi)用利用率看，2009年對(duì)比2007年和2008年，數(shù)據(jù)都有所增長(zhǎng)，綜合來(lái)說(shuō)，美的集團(tuán)的贏利水平都是有所上升的，總體都是往較好的趨勢(shì)發(fā)展的。

到了2009年，卻又下降到了10.90%，下降幅度浮動(dòng)較大，可以得知，美的公司的現(xiàn)金流動(dòng)能力在2008年較為樂(lè)觀，而對(duì)比2008年，2009年的現(xiàn)金流動(dòng)比率下降如此之大，可知這樣是數(shù)據(jù)證明企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)能力是不健康的。

2. 從現(xiàn)金債務(wù)比率分析，從2007年的14%上升到了2008年的23.32%，而到了2009年卻又下降到了10.86%，也是非常強(qiáng)烈的下降幅度，可以看出，2008年美的公司的償債能力是上升的，但到了2009年下降幅度較大，可以得出，美的公司在2009年的償債能力是有所下降，這樣的數(shù)據(jù)說(shuō)明了，美的公司更需要合理配置現(xiàn)金的流動(dòng)，加強(qiáng)管理，以提升美的公司的現(xiàn)金償債能力。

總體分析

美的公司的目前經(jīng)營(yíng)狀況良好，現(xiàn)金流動(dòng)充足，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展角度，如果公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)不能得到有效調(diào)整將存在一定的結(jié)構(gòu)化風(fēng)險(xiǎn)。美的公司的市場(chǎng)占有率逐年提高，但仍然面臨家用電器市場(chǎng)需求總量增長(zhǎng)放緩而導(dǎo)致銷量增長(zhǎng)放緩的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是公司家用電器與房地產(chǎn)市場(chǎng)密切相關(guān)，2009地產(chǎn)市場(chǎng)仍然持續(xù)低迷，對(duì)相關(guān)的家用電器產(chǎn)品的需求將間接造成的影響。隨著品牌競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，技術(shù)創(chuàng)新和環(huán)保節(jié)能還有戰(zhàn)略布局成為關(guān)鍵，這對(duì)公司能否在同業(yè)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)提出了更高的要求。綜合上述，美的公司仍然需要繼續(xù)創(chuàng)新，加快穩(wěn)定管理層體系，使公司組織和各項(xiàng)資源配置更趨向合理，才能應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的快速變化和在競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中保持優(yōu)勢(shì)，在業(yè)務(wù)快速擴(kuò)展的管理風(fēng)險(xiǎn)中走出光明之路。

公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析范文二

某公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

摘要：財(cái)務(wù)報(bào)表亦稱對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表，是會(huì)計(jì)主體對(duì)外提供的反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、附表和附注。對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析是銀行進(jìn)行信貸管理工作的重要內(nèi)容，本文從某公司的財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)，對(duì)其進(jìn)行整理加工，羅列至棋盤(pán)分析簡(jiǎn)表上，然后對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，為銀行貸款工作提供決策依據(jù)。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)報(bào)表 信貸管理

現(xiàn)金流量表分析

首先看該公司現(xiàn)金流量表，該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為正，近兩年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，一方面在償還以前債務(wù)，一方面又要繼續(xù)投資。因此，要特別關(guān)注經(jīng)營(yíng)狀況的變化，防止經(jīng)營(yíng)狀況的惡化導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化，從而影響公司的還貸能力。

現(xiàn)金流量表分析

其次從利潤(rùn)分析來(lái)看，該公司的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額及凈利潤(rùn)都呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，且銷售利潤(rùn)率為百分之六以上，高于行業(yè)平均水平，所以該公司的盈利能力還是不錯(cuò)的。

資產(chǎn)負(fù)債表分析

再次從公司資產(chǎn)負(fù)債表分析，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率和產(chǎn)權(quán)比率都遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，債權(quán)人的權(quán)益保障程度還是比較高的，利息保障倍數(shù)為正常水平，應(yīng)收賬款呈下降趨勢(shì)，說(shuō)明該公司應(yīng)收賬款的管理總體上是好的。但如果是信用條件苛刻所致，可能會(huì)影響公司的持續(xù)發(fā)展。存貨2011年也比2010年大幅下降，庫(kù)存商品明顯減少，說(shuō)明該公司產(chǎn)品適銷對(duì)路，公司應(yīng)注意將存貨數(shù)量維持在正常水平，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。公司短期借款增加較多，負(fù)債中只有短期負(fù)債，沒(méi)有長(zhǎng)期負(fù)債，使得公司短期償債壓力較大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。企業(yè)未分配利潤(rùn)減少，應(yīng)是分紅比例過(guò)高的緣故，應(yīng)引起注意。公司資產(chǎn)總規(guī)模還算穩(wěn)定，其中流動(dòng)資產(chǎn)減少較多，無(wú)形資產(chǎn)增加較多，應(yīng)分析其具體原因。

財(cái)務(wù)比率表分析

最后從公司財(cái)務(wù)比率來(lái)看，公司的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率低于行業(yè)平均水平，主要是由于該公司負(fù)債中只有短期負(fù)債所致。周轉(zhuǎn)率普遍高于行業(yè)平均，說(shuō)明企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)過(guò)長(zhǎng)，這會(huì)影響企業(yè)盈利及償債能力。企業(yè)的利潤(rùn)率高于行業(yè)平均水平，且穩(wěn)中有升，說(shuō)明企業(yè)盈利能力較強(qiáng)，這是企業(yè)未來(lái)還債的有力支持。

綜合分析

公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析范文三

威海廣泰空港設(shè)備股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表

分析報(bào)告

的介紹該公司基本情況：

我所選的上市公司為威海廣泰空港設(shè)備股份有限公司。先大概

威海廣泰空港設(shè)備股份有限公司(簡(jiǎn)稱“威海廣泰”)由李光太先生創(chuàng)辦于1991年，位于美麗的海濱城市威海，是從事空港地面設(shè)備研發(fā)與制造的專業(yè)公司。

目前，威海廣泰擁有161項(xiàng)技術(shù)專利，其中10項(xiàng)發(fā)明專利、1項(xiàng)美國(guó)專利，有國(guó)家級(jí)重點(diǎn)新產(chǎn)品16種，取得國(guó)家和省部級(jí)科技進(jìn)步獎(jiǎng)項(xiàng)32個(gè)。

威海廣泰在不斷提高標(biāo)準(zhǔn)化管理水平的過(guò)程中，通過(guò)了軍品和民品質(zhì)量體系認(rèn)證、保密認(rèn)證、武器裝備科研生產(chǎn)許可審查和環(huán)境體系認(rèn)證，是國(guó)家級(jí)火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)、國(guó)家創(chuàng)新型企業(yè)，擁有國(guó)家認(rèn)定的企業(yè)技術(shù)中心，2009年獲批組建 “國(guó)家空港地面設(shè)備工程技術(shù)研究中心”，標(biāo)志著公司已成為我國(guó)空港地面設(shè)備全行業(yè)的科研開(kāi)發(fā)和產(chǎn)業(yè)化基地。

威海廣泰現(xiàn)有的26個(gè)系列120余種型號(hào)產(chǎn)品，覆蓋了機(jī)場(chǎng)機(jī)務(wù)、客艙服務(wù)、飛機(jī)貨運(yùn)、場(chǎng)道維護(hù)、油料加注和消防六大領(lǐng)域，能為一架飛機(jī)配齊所有地面設(shè)備，部分主導(dǎo)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率達(dá)40%～60%，是全球空港地面設(shè)備品種最全的供應(yīng)商。公司產(chǎn)品遍布除臺(tái)灣外的中國(guó)各大航空公司、機(jī)場(chǎng)、飛機(jī)制造公司和試飛院，大量裝備海、陸、空三軍和二炮部隊(duì)，出口到亞洲、非洲、歐洲和大洋洲等30多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析 資產(chǎn)負(fù)債表

利潤(rùn)表

由上面兩張表可得：

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=1.392 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=0.891

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 銷售收入/應(yīng)收帳款平均余額=1.024 資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債額/資產(chǎn)總額=54.581 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨平均余額=0.769 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)平均余額=0.246 資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)平均余額=44.022 凈利率=稅后利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=0.111 銷售毛利率=銷售毛利/銷售總收入=0.110 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/銷售總收入=0.121 銷售利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/主營(yíng)業(yè)收入=0.130

從流動(dòng)比率和速動(dòng)比率來(lái)看，流動(dòng)比率低于200%且速動(dòng)比率小于1，這說(shuō)明該公司有較好的償債能力，把存貨變現(xiàn)能力較好，能力比較強(qiáng)未來(lái)創(chuàng)利益能力較客可觀。

從資本負(fù)債來(lái)看，其比率為54.581是小的比率企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，說(shuō)明該公司

借債少，股東都有一定的資金基礎(chǔ)，也說(shuō)明償債能力好，對(duì)公司的壓力等各方面都有利，少了償債公司可得的利潤(rùn)就更高，對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展起好的影響。

從存貨周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)比率可以知道該公司銷售不太順利，同其他公司相比銷售能力較弱，這是對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的一個(gè)不好影響，不能很好的創(chuàng)造利潤(rùn)。

從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、凈利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率和銷售毛利率可知道該公司獲利能力太弱，投入資本得到的收益比較少，主營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率也低對(duì)水平低公司的可持續(xù)發(fā)展不利，比同行業(yè)的，總體來(lái)說(shuō)資產(chǎn)收益狀況不佳。

結(jié)論

由以上數(shù)據(jù)及分析可知，該公司償債能力雖說(shuō)較好，但由于水平比同行業(yè)的低，且在在成本使得，貸款利息增加，管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)用費(fèi)增加使得該公司利潤(rùn)減少，再加上現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品價(jià)格略有下降，而勞動(dòng)成本及原料價(jià)格略有上漲，使得利潤(rùn)降低。而且從該公司資訊中了解到該公司有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力能保證公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，公司的運(yùn)營(yíng)模式也較好可以很好的控制成本的花費(fèi)，近年來(lái)空港地面設(shè)備進(jìn)入景氣攀升階段，消防車業(yè)務(wù)也快速發(fā)展，軍工及海工業(yè)務(wù)使得該公司錦上添花，這些都將為公司創(chuàng)造更高的利潤(rùn)，使公司處于優(yōu)勢(shì)處，我覺(jué)得在下半年應(yīng)該會(huì)取得更好的收益。

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