一、費用分析的范圍

這里所說的費用，指的是企業(yè)管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。

二、費用分析的邏輯

打破管理費用、銷售費用和財務(wù)費用的劃分，按照與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用和與日常運營相關(guān)的費用進行劃分。

銷售費用里面發(fā)生的費用不全都是與業(yè)務(wù)有關(guān)，比如業(yè)務(wù)部門的辦公費，雖然也在銷售費用里面，但是與開展業(yè)務(wù)幾乎沒什么關(guān)系財務(wù)費用分析，這屬于日常運營的費用支出。

所以，按照與業(yè)務(wù)發(fā)生的關(guān)系緊密度，把各個明細費用重新劃分；

對于與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用，可以計算收入/費用財務(wù)費用分析，計算每一元費用投入帶來的收入變化?；蛘哂妹?費用也可以；但是毛利是收入-成本后的結(jié)果，它包含成本的影響因素，這里要分析一下成本是否是業(yè)務(wù)人員可以控制的；一般產(chǎn)品的成本在設(shè)計或生產(chǎn)的時候就已經(jīng)定下來了，銷售人員不會對于成本有多大貢獻；因此建議使用收入/費用，因為賣出去多少產(chǎn)品是業(yè)務(wù)人員能力的體現(xiàn)。

對于日常運營費用的分析，可以用費用/人數(shù)，看看人均費用的支出，這里分析費用管控的效果。

三、費用分析舉例

1、人力資源費用（工資、社保、公積金、福利加在一起）

對于業(yè)務(wù)部門的人力資源費用分析，計算部門人效，用收入/人力資源費用，看看這個指標同比或環(huán)比變化，分析人數(shù)的增加有沒有帶來業(yè)績的同比例上升，分析結(jié)果可用于決定是否裁人或招人；

對于除業(yè)務(wù)部門以外的中后臺部門人力資源費用分析，用人力資源費用/人數(shù)，計算人均費用；用（收入-業(yè)務(wù)部門人力資源費用）/業(yè)務(wù)人員數(shù)量，對比這兩個指標，可以看看一個業(yè)務(wù)員“養(yǎng)”幾個職能部門人員；分析結(jié)果可以用于優(yōu)化職能部門的人員；

2、推廣費（廣告費、流量費等）

對比推廣前與推廣后，公司注冊用戶（或UV）變化，分析推廣的效果；

計算付費用戶的獲客成本：一萬元推廣費帶來多少注冊用戶，這些注冊用戶里面有多少轉(zhuǎn)化為付費用戶；可以計算一個付費用戶的成本；

對比付費用戶成本與一個客戶帶來的平均毛利，看看兩者的差距；如果前者大于后者，說明從注冊用戶到付費用戶的轉(zhuǎn)化率低，應(yīng)該提升平臺的用戶運營效率；（這個轉(zhuǎn)化跟推廣沒關(guān)系，推廣的作用就是讓用戶知道這個平臺，至于她是否愿意在平臺買東西，那就是平臺運營的事了）；

3、房租物業(yè)水電

針對業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴張的公司，在全國各地不斷開立新公司，租賃辦公場地。

用收入/房租物業(yè)水電費，計算一元房租物業(yè)水電費的投入帶來多少收入，做同比或環(huán)比分析；看看規(guī)模擴張有沒有帶來收入或業(yè)績的增長；結(jié)果用來評價規(guī)模擴張的效果。

4、差旅、招待費

業(yè)務(wù)部門的差旅和招待費分析，計算收入/差旅招待費，計算1元費用投入帶來的收入變化，做同比或環(huán)比分析；結(jié)果用來評價出差、客情維護的效率，不要盲目的出差、吃吃喝喝，要能產(chǎn)生最終的簽單、成交效果。同時也看看公司里面虛假報銷情況如何；如果差旅和招待不斷上漲，收入沒有變化，說明很大程度上有虛假報銷的存在，當然這個要輔助其他材料分析。

5、辦公費

計算辦公費/人數(shù)，看看人均辦公費的指標變化，用來評價費用管控的效果。

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