Q: 老師，我一個(gè)問(wèn)題一下，比如我公司，進(jìn)了一批80000元的鋼材，加工費(fèi)是20000元，后來(lái)我們又轉(zhuǎn)賣給人家，開(kāi)了100000元的鋼材稅票，請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司可以抵消100000萬(wàn)的增值稅嗎？還是只能抵80000元。

A:抵稅是根據(jù)發(fā)票來(lái)的。

Q: 老師。我們公司拿貨都是十年的老供應(yīng)商了。我們一般都是先拿貨過(guò)半年才付款開(kāi)發(fā)票。然后導(dǎo)致賬面上原材料少實(shí)際工廠的原材料多。這該怎么處理呢？

A:做賬是根據(jù)實(shí)際進(jìn)貨情況做，不是根據(jù)發(fā)票到的時(shí)間做，也就是會(huì)計(jì)上講的貨到票未到。

Q: 老師你好，企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中的本年累計(jì)金額和上年金額是怎么取數(shù)的，現(xiàn)在報(bào)2021年的那本年累計(jì)金額是2021年12月底的累計(jì)數(shù)嗎，上年金額是2020年的累計(jì)數(shù)嗎，謝謝

A:根據(jù)利潤(rùn)表取數(shù)，分別取2021和2020年全年累計(jì)數(shù)。

Q: 大家好，去年申報(bào)的無(wú)票收入，今年補(bǔ)開(kāi)發(fā)票了，該怎么做賬呢？

A:紅沖無(wú)票，再做有票

Q: 制造業(yè)料工費(fèi)的占比是直接材料、人工、費(fèi)用分別除總的成本還是除以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅收入）？工資計(jì)提的時(shí)候也有的在管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中，打這個(gè)人工是單獨(dú)的列出來(lái)還是放在費(fèi)用中

A:占比分母看你們公司習(xí)慣。根據(jù)所屬部門計(jì)入相關(guān)成本、費(fèi)用中

Q: 老師，請(qǐng)問(wèn)房租收據(jù)可以稅前扣除嗎

A:收據(jù)不可以

Q: 您好老師，想咨詢個(gè)問(wèn)題，就是公司和員工簽訂租車協(xié)議，如果約定每月租車費(fèi)用500塊錢，個(gè)人需要代開(kāi)發(fā)票嗎？另外，租車協(xié)議約定，每月固定的油補(bǔ)，以油卡的方式發(fā)放，需要代扣代繳個(gè)稅嗎？

A:需要開(kāi)發(fā)票。需要繳個(gè)稅。

Q: 雪梅老師，公帳上的錢以借款方式借給了一個(gè)公司，這個(gè)公司遲遲未還款，借款有時(shí)間限制嗎？有要求什么時(shí)間內(nèi)必須還嗎？

A:借款時(shí)間看你們自己約定，什么時(shí)間還，也是你們之間約定。

Q:老師，A公司把商品賣給甲公司后，A公司注銷稅務(wù)了，工商沒(méi)注銷，A公司可以委托B公司收款嗎

A:工商還在，正常應(yīng)該自己收款。

Q: 老師，商貿(mào)企業(yè)一般納稅人，固定資產(chǎn)10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)，抵扣時(shí)，如果用，加上進(jìn)項(xiàng)稅額，產(chǎn)生留抵稅額較大，怎樣用比較合理

A:不想留抵那就少勾選認(rèn)證就可以了

Q: 個(gè)人代理記賬違法嗎，聽(tīng)別人說(shuō)是違反會(huì)計(jì)法，我代理了10幾家小微企業(yè)稅務(wù)賬，現(xiàn)在應(yīng)該咋辦？需要注冊(cè)代理記賬公司嗎？