Q:老師，昨天我提的這個問題，運費一件是3元至5元左右，一個地方的零擔車每天付款最多就幾十元，一天寄貨有幾十個地方，非常零散。我們現(xiàn)在都是司機寄貨時先用自己微信付款給零擔車，當天回到公司填報銷單，當天統(tǒng)一給予報銷，這樣直接入帳可以嗎？

A：是的

Q:老師好！我們租的荒沙地建的場子，每年的租地款是打給個人，他不給我們開票，因為他也是承包的村里的荒沙地，我在所得稅匯算時調(diào)增，我有什么風險嗎？有沒有代扣代繳的義務？

A：沒什么風險，這個不是法定代扣代繳

Q:老師請教問題，我們公司交的年度投標保證金10萬，現(xiàn)在到期限可以退還給我公司了，但是在這一年里產(chǎn)生的利息，對方要求我們開資金占用費發(fā)票給他？想問我們生產(chǎn)型企業(yè)可以開這個發(fā)票嗎？

A：可以開

Q:老師，老公花3萬租的門市，能2萬轉租給是他老婆法人的公司嗎？稅務上有風險嗎

A：如果租金是真實有降就沒風險，風險跟這樣做的動機有關。

Q:老師，請教下，我們大多產(chǎn)品是工廠買過來，包裝再賣給客人，街道給我們定為商貿(mào)企業(yè)，我們包裝時候用的紙箱，膠帶這些要怎么才能進成本?。考埾?，膠帶都是有專票的，盼回復，謝謝老師！

A：商貿(mào)企業(yè)可以進行分包加工等簡單加工，你賬上做這個分包加工，就進成本了。

Q：老師 公司股東是事業(yè)單位，年底分紅時，事業(yè)單位分紅需要交稅嗎？如果要交都交哪些稅？是不是得公司為其代扣代繳

A：按你說的情況，應該是免稅，《企業(yè)所得稅法實施條例》規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益

Q：老師，請問，我是小規(guī)模，對方給我開專票過來，這樣可以嗎？有風險嗎？

A：票本身沒風險，以后盡量取得普票

Q：從4月開始小規(guī)模納稅人普票免稅，還需要做價稅分離嗎？我不做分離，企業(yè)所得稅收入也同步不做分離，這樣可以嗎

A：免稅了，發(fā)票上的稅應該是0，哪還有分離。

Q：老師，再請教下，每月1500的房租，沒有發(fā)票，房東也不愿意代開，怎么處理

A：銀行支付憑單直接入賬

Q：這個匯算清繳時要調(diào)增嗎？之前是員工代付，現(xiàn)在要報銷，怎么處理呢

A：直接報銷就可以，匯算需要調(diào)增

Q：老師，運輸有限公司一般納稅人，年營業(yè)額不超300萬.屬不屬于小微企業(yè)？有沒有優(yōu)惠政策？優(yōu)惠比例按什么標準算的？謝謝

A：小微跟資產(chǎn)、人員及應納稅所得額3個指標有關，小微所得稅率有優(yōu)惠，應納稅所得額100萬以內(nèi)2.5%，100到300萬，實際稅率5%

Q：公司支付個人業(yè)務違約金，需要代申報個稅嗎

A：個人違約與公司無關，這是與公司無關經(jīng)營支出，不得以這個項目支出。