Q：老師我21年四季度報(bào)表變了，現(xiàn)在申報(bào)1季度我把年初改了，會不會有風(fēng)險(xiǎn)

A：一般不能直接改報(bào)表，如果只是錯(cuò)誤改報(bào)表，稅務(wù)問有真實(shí)理由的，風(fēng)險(xiǎn)不大。

Q：個(gè)體戶稅務(wù)怎么操作，核定征收，一個(gè)月可以開多少，不超多少不用交稅，平時(shí)需要報(bào)稅嗎？

A：核定各地政策有差異，有的地方存在不給核定的情況。

Q：老師，關(guān)于供應(yīng)商和公司交易，找個(gè)體戶開票，那個(gè)案例，協(xié)議是怎么寫的，誰委托誰？

A：開票要保存四流一致，合同是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)際情況，對四流不一致的一個(gè)有效補(bǔ)充，但一定要合法，如A賣貨給B，B賣貨給C，為減少運(yùn)費(fèi)，可能存在A直接發(fā)貨給C，這符合商業(yè)規(guī)律，那合同把這個(gè)發(fā)貨描述清楚就可以了。

Q：老師，剛接手的賬，去年有兩筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)損益，今年已計(jì)“以前年度損益調(diào)整”，在年報(bào)表中直接增加營業(yè)成本嗎？

A：匯算前可以直接調(diào)賬調(diào)報(bào)表，匯算后直接調(diào)報(bào)表。

Q：老師好，公司給股東發(fā)工資，大股東法人股東給他咋發(fā)工資呢，轉(zhuǎn)給他們對公賬戶，其余的都是自然人股東。法人股我發(fā)給他們公司更省事是不？

A：工資是針對公司員工的，法人股東怎么可能有工資？

Q：老師，零星開支500元以下，開收據(jù)。所得稅時(shí)要調(diào)增嗎？

A：要看業(yè)務(wù)及單據(jù)是否完整。符合要求則不用調(diào)增。

Q：老師社會組織收到3月份慈善機(jī)構(gòu)的捐贈，增值稅申報(bào)表怎么填呢

A：接受捐贈的不用交增值稅

Q：我想問我們公司出售一臺剛買到的二手車給個(gè)人是我們公司自己開票嗎？

A：是的

Q：雪梅老師，咨詢公司稅負(fù)高，如果對于客戶交多少錢咨詢，贈送他等值國大師定制的保值增值作品。如果所有客戶都采用這種方式，以什么名目收費(fèi)，能合理節(jié)稅呢？

A：贈送為視同銷售，一般按13%繳納增值稅，具體稅收籌劃，我們需對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)研，才能作出合理建議。