Q：老師，我們暫估入庫，發(fā)票一直未收到，這個如何處理呢，現(xiàn)在馬上匯算清繳了，頭疼死了，不入賬庫存出現(xiàn)負數(shù)，入賬又沒發(fā)票

A：票未到，去年底還在庫，那就等票，如果也消耗，正常應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

Q：老師，我們公司要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)負債表未分配利潤是負數(shù)500萬，注冊資本金1000萬已實繳，轉(zhuǎn)股2000萬，交稅可以是2000-1000-500=500 20%嗎，還是只能是2000-1000=100020%

A：股權(quán)轉(zhuǎn)讓處理不當(dāng)，涉及的稅可能會比較多，風(fēng)險一般較大。具體交多少稅，我們要對你們公司的賬務(wù)情況及交易情況進行調(diào)研才能作出判斷。

Q：老師你好，公司法人可以在其它公司申報工資薪金和個稅和社保嗎，公司剛成立還沒有人，工資薪金可以不申報，或者零申報嗎，謝謝

A：在哪申報，是看屬于哪個公司員工，跟是否是法人無關(guān)，沒人需要做零申報。

Q：老師，我咨詢一下，我們是一家裝修公司，年銷售額，有2000萬，有工裝有家裝的業(yè)務(wù)，有需要發(fā)票的，有的不需要發(fā)票，公司是小規(guī)模企業(yè)，老板不想升一般納稅人，體外循環(huán)的流水比較大，怎么樣可以不升一般納稅人，又可以正規(guī)操作。

A：控制在年銷售額500萬以內(nèi)，所有銷售按正常申報，納稅是按收入來，不是按發(fā)票來，合法合規(guī)納稅不是一個方法的問題，而是需要梳理業(yè)務(wù)流程，合同、收入、業(yè)務(wù)、企業(yè)形式等綜合考慮的。

Q：還有個問題請教，裝修總合同簽訂的時候，在總合同上附上材料商的合同，工人的承包合同。裝修的進度款可以轉(zhuǎn)到材料商家跟工人的賬號上嗎？就是我們裝修公司可以減少流水，我們公司只收設(shè)計費及管理費。我的理解。

A：這個我們要看到合同并對企業(yè)業(yè)務(wù)進行實際調(diào)研才可以做出判斷，合同約定只要符合商業(yè)邏輯，不違反合同法，沒有明確的偷稅等違法目的就可以。

Q：老師，搭建一個個體戶，每年一個公司可以往個體戶打多少錢

A：這個沒聽說有限制

Q：老師把某一方水面租賃給別人屬于不動產(chǎn)租賃嗎？

A：屬于土地使用權(quán)租賃，按不動產(chǎn)租賃征稅。

Q：老師好！平時預(yù)收合同款都是走的應(yīng)收賬款這個科目，每個月應(yīng)收賬款貸方金額較大，借方金額開票數(shù)較小，問業(yè)務(wù)員說是產(chǎn)品還沒有做交付，還不能開票，平時預(yù)付材料款也較多，走的是應(yīng)付賬款這個科目，所以資產(chǎn)負債表里到賬流動正常合計是負數(shù)，流動負債合計數(shù)也是負數(shù)，這樣在申報財務(wù)報表填寫數(shù)據(jù)報給電子稅務(wù)局，這樣的數(shù)據(jù)能報嗎？

A：報表中，應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付是需要重分類的，你是報表做錯了，沒有重分類才導(dǎo)致負數(shù)。

Q：老師好，集團公司需打款給三級公司作為日常經(jīng)營費用是做借款好還是內(nèi)部調(diào)撥好？還是通過集團向二級公司打入投資款，二級公司向三級公司打入投資款方式？因股東A欠集團500萬，而三級公司又欠股東A600萬，需要涉及到這樣的操作。把股東欠公司的還了，公司欠股東的還了。謝謝

A：獨立法人不存在內(nèi)部問題，具體操作我們要調(diào)研公司賬務(wù)及業(yè)務(wù)才能確定。