Q：老師，3月份開了200萬勞務(wù)發(fā)票，原來政策是4月份才能辦理預繳稅費，新政策4月1號執(zhí)行，說不用預繳稅費，這種情況次月需要是否需要預繳

A：業(yè)務(wù)是3月的， 4月申報的也是3月的，新政策4月指4月發(fā)生業(yè)務(wù)。 

Q：又是公司法人，又有個體工商戶怎么報稅，公司還需要給法人發(fā)工資嗎

A：這是兩個主體，要分開申報，個人工資是合而為一計算個人所得稅的。

Q：建筑工程，員工工資太高了，分二筆發(fā)放，一筆現(xiàn)金，一筆銀行發(fā)放。主要是想到工傷保險的賠償問題，如果全額發(fā)放的話工傷是按工資的基數(shù)的，那我這個現(xiàn)金發(fā)放的又入不了成本，我該如何是好？請指教一下

A：我們提供的都是合法建議，我們不提供非法建議。

Q：老師我想問一下你，我2020年末虧損100萬，我現(xiàn)在想調(diào)整到虧損45萬。假設(shè)全部都是人員工資的，這個工資是在銀行的發(fā)放的該怎么做？

A：工資成本以申報的工資為準，不是以銀行發(fā)放的為準

Q：老師，員工工資為零，單位只繳納社保，個稅如何處理?

A：不存在工資為零的情況，這本身就違法，同樣代辦社保也是違法情況，我們只提供合法建議。

Q：如果小規(guī)模公司給一般納稅人公司開出10萬的發(fā)票出去了，沒有款項入賬可以嗎？是否必須要有進出流水？這筆能走現(xiàn)金嗎？

A：賣東西不收錢，不符合商業(yè)邏輯，收現(xiàn)金也不符合實情，稅收講的是合法、合理。

Q：你好，我們是超市，折扣銷售要把折扣額開在同一發(fā)票上稅務(wù)才承認，但是我們顧客都是不要票的，那我們也不開票按實際收到的款項做不開票收入申報，但是會發(fā)生臨期品低價或者買一送一銷售，要如何處理才不會被稅務(wù)認為視同銷售

A：不開票就按實際收入入賬，臨期商品買一送一可以在結(jié)算時調(diào)成半價。

Q：老師，公司為每個員工配了工作手機，入賬時做為員工福利還是什么呢？

A：這個要根據(jù)配后管理的實際情況來確定，如果直接贈送的，那這個福利就是薪資了。

Q：問一下，投資公司收購服裝公司時，服裝公司的股東是老板，個稅怎么處理

A：按超股東投資額的溢價部分繳納個人所得稅，收購業(yè)務(wù)最好要調(diào)研才知道有沒有有效的稅務(wù)籌劃空間。

Q：我想問一下，21年應(yīng)付職工薪酬本年借方發(fā)生額包含了發(fā)放的20年的工資，貸方是計提的21年的工資，那A105050中實際發(fā)生額（借方）要把發(fā)放的20年的工資去掉嗎

A：要扣掉發(fā)放上年的部分，上年部分也在上年計算企業(yè)所得部時扣除了。

Q：老師，朋友合租在一個房里里，我們這邊是一個人專項附加扣除1100一個月，那員工的專項附加扣除如何算，是每人1100一個月，還是按租金比例分攤這1100

A：是固定一個人（或一家人）1100元，需要提供房租合同。

Q：老師 我看之前會計 在2021.9月開了租賃房屋發(fā)票 備注寫的是2020.8-2022.7月 300多萬 一次記了收入 有問題嗎 2020年對方給了錢但她掛了其他應(yīng)付沒有確認收入 需要調(diào)整嗎

A：出租房屋收入應(yīng)按權(quán)責發(fā)生制確認。按你描述的，公司有延遲繳納企業(yè)所得稅，2020年的調(diào)整意義不大，至2021年末該影響也消除，對2022年影響尚未消除，主要是所得稅問題。

Q：老師，我們公司新成立的，注冊資本10萬，老板轉(zhuǎn)了50萬，另外40萬能記到其他應(yīng)付款不？

A：可以的

Q：老師，就4月1日的免稅政策咨詢一下，我們公司平時開專票和普票，1.我們?nèi)绻_了專票，是不是普票就不享受免稅？ 2如果不享受免稅，那開普票我們應(yīng)該開幾個點？

A：1、普票可以享受，2、如果不享受，那就按適用稅率3%開具。

Q：小規(guī)模達到一定年收入就要升一般納稅人嗎？要升有什么流程要走

A：連續(xù)12個月超500萬的下個月或季度升一般納稅人，一般稅務(wù)會通知，企業(yè)按通知在稅務(wù)網(wǎng)站辦理一般納稅人登記申請。

Q：集美們，老師們，本人小白一枚，公司之前一直是外賬報稅，下月打算自己報，今天新電腦下載了自然人稅務(wù)局，第一次導入人員信息時非正常的人員是不是導不進去

為什么會是非正常呢，人還在公司上班呢，只是上月沒報個稅而已，這種情況正常嗎

A：導不進去就手工填入就好，以后還是每月申報比較好，不然會影響企業(yè)所得稅及個人所得稅。